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基础真题（押题）一 参考书目为2011版本
一 单选
(1)在下列机构中，不符合中国证监会关于首次公开发行股票询价对象规定条件的是（）。A证券公司 B财务公司
C合格境外机构投资者 D租赁公司 题
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码：209 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 询价对象是指符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者，以及其他经中国证监会认可的机构投资者。
(2)通常，基金托管人与（）签定托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。A基金份额持有人 B基金管理人 C基金发起人 D基金服务机构 题
型：常识题 页
码：134 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 通常，基金托管人与基金管理人签定托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。(3)证券的流动性是不能通过（）方式实现的。A转让 B偿还利息 C到期兑付 D贴现
题
型：常识题 页
码：3 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 证券的流动性可通过到期兑付、承兑、贴现、转让等方式实现。
(4)下列哪种风险不是封闭式基金面临的风险（）。A市场风险 B管理能力风险 C技术风险 D巨额赎回风险 题
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码：142 难 易 度：中
专家答案：D解析内容 巨额赎回风险是开放式基金特有的风险。(5)交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格在约定的未来日期（交割日）买卖某种标的金融资产或金融变量的合约是（）。A金融远期合约 B金融期货合约 C金融现货合约 D金融期权合约 题
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码：154,155 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 这是金融远期合约的定义。(6)龙债券的投资者主要来自于（）。A北美洲 B欧洲 C亚洲 D南美洲
题
型：常识题 页
码：113 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲和南美洲，投资者则来自亚洲的主要国家。(7)上市公司信息披露应遵循（）原则。A完整原则 B公开原则 C诚实信用原则 D审慎原则 题
型：常识题 页
码：352 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 上市公司信息披露的原则：真实原则、准确原则、完整原则、及时原则。
(8)（）是将各样本股票的发行量或成交量作为权数计算出来的股价平均数。A加权股价平均数 B简单算术股价平均数 C修正股价平均数 D股价指数平均数 题
型：常识题 页
码：239 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 加权股价平均数是将各样本股票的发行量或成交量作为权数计算出来的股价平均数。
(9)沪深300股指期货合约的最小变动价位是（）点。A0.5 B0.4 C0.3 D0.2 题
型：常识题 页
码：164 难 易 度：中
专家答案：D解析内容 沪深300股指期货合约的最小变动价位是0.2点。
(10)证券市场是指股票、债券、投资基金等（）。A发行和交易的场所 B销售的场所 C投资的场所 D转让的场所 题
型：常识题 页
码：3 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 证券市场是指股票、债券、投资基金等发行和交易的场所。
(11)通常以政府短期、中期、长期债券、欧洲美元债券、大面额可转让存单等利率工具为基础资产的期权，称之为（）。A股票组合期权 B货币期权 C利率期权 D互换期权 题
型：常识题 页
码：176 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 通常以政府短期、中期、长期债券、欧洲美元债券、大面额可转让存单等利率工具为基础资产的期权，称之为利率期权。
(12)在锁定下跌风险的同时力争有机会获得潜在的高回报为目标的基金是（）。A分级基金 B保本基金 C收入型基金 D平衡型基金 题
型：常识题 页
码：129 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 以在锁定下跌风险的同时力争有机会获得潜在的高回报为目标的基金是保本基金。
(13)证券公司及其从业人员的欺诈客户的行为不包括（）。
A单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者数量 B违背客户的委托为其买卖证券
C不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件 D挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金 题
型：常识题 页
码：348 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 “单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者数量”属于操纵市场行为。
(14)以下哪种风险不属于系统风险（）。A政策风险 B经济周期波动风险 C利率风险 D信用风险 题
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码：262 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 信用风险属于非系统风险。(15)契约型基金筹集的资金属于（）。A信托财产 B自有资金 C公司资本 D公司负债 题
型：常识题 页
码：122 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 契约型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产。
(16)下列属于金融远期合约的有（）。A远期汇率协议 B金融互换 C金融期权
D结构化金融衍生工具 题
型：常识题 页
码：155 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 金融远期合约主要包括远期利率协议、远期汇率协议、股权类资产的远期合约和债券类资产的远期合约。(17)依据我国《证券投资基金法》，基金管理人的职责之一是（）。A安全保管基金财产 B办理基金备案手续
C按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
D保存基金托管活动的记录、账册、报表和其他有关资料 题
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码：132 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 其他三项都是基金托管人的职责。(18)按照中纪委关于制定金融行业从业人员行为准则的工作要求和中国证监会的统一部署，《证券业从业人员执业行为准则》于（）由中国证券业协会正式颁布实施。A2007年1月19日 B2008年1月19日 C2009年1月19日 D2009年10月1日 题
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码：373 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 按照中纪委关于制定金融行业从业人员行为准则的工作要求和中国证监会的统一部署，《证券业从业人员执业行为准则》于2009年1月19日由中国证券业协会正式颁布实施。(19)北平证券交易所作为中国人自己创办的第一家证券交易所，创办于（）年。A1918 B1920 C1914 D1872 题
型：常识题 页
码：30 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 北平证券交易所作为中国人自己创办的第一家证券交易所，创办于1918年。
(20)（）报告制度通常被视为反洗钱预防监控制度的核心。A巨额和可疑交易 B大额和可疑交易 C大额和问题交易 D超额和可以交易 题
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码：323 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 考察反洗钱法内容。
(21)从交易结构上看，可以将互换交易视为一系列（）的组合。A期货交易 B远期交易 C现货交易 D期权交易 题
型：常识题 页
码：170 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 从交易结构上看，可以将互换交易视为一系列远期交易的组合。
(22)最可能存在投资者大量赎回风险的证券投资基金是（）。A契约型基金 B开放式基金 C封闭式基金 D公司型基金 题
型：常识题 页
码：142 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 巨额赎回风险是开放式基金特有的风险。(23)一般情况下，优先股票的股息率是（）的，其持有者的股东权利受到一定限制。A变化 B固定 C定期变化
D与公司经营情况挂钩 题
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码：48 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 一般情况下，优先股票的股息率是固定的，其持有者的股东权利受到一定限制，但在公司盈利和剩余财产分配上比普通股股东享有优先权。
(24)证券公司为本公司买卖证券、赚取差价并承担相应风险的行为，称为（）。A经纪业务 B自营业务
C证券承销与保荐业务 D投资咨询业务 题
型：常识题 页
码：284 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 这是自营业务的定义。
(25)《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券自营固定收益类证券规模不得超过净资本的（）。A200% B300% C500% D600% 题
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码：298 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券自营固定收益类证券规模不得超过净资本的500%。(26)资产证券化的融资方式，发行证券的基础是特定的（）。A证券组合 B国家证券 C资产池 D公司证券 题
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码：189 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 资产证券化以特定的资产池为基础发行证券。(27)根据现行规定，取得证券业执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情况发生后（）内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。A30日 B15日 C45日 D10日
题
型：常识题 页
码：368 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 根据现行规定，取得证券业执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情况发生后10日内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。(28)与封闭式基金相比，（）是开放式基金所特有的风险。A市场风险 B赎回风险 C管理风险 D技术风险 题
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码：123,124 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 与封闭式基金相比，赎回风险是开放式基金所特有的风险。
(29)股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易被区分为（）。A上市股和非上市股 B优先股和普通股 C流通股和非流通股
D有限售条件股和无限售条件股 题
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码：75 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易被区分为流通股和非流通股。(30)恒生指数是由香港（）编制的。A恒生银行 B汇丰银行 C联交所 D证监会
题
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码：248 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 恒生指数是由香港恒生银行编制的。(31)以下关于公司财务状况分析的说法错误的是（）。
A公司盈利水平的高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素 B通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来刻画公司的财务稳健性或安全性
C通常把未来盈利增长趋势强劲的股票称为绩优股 D公司的各种财务指标之间存在一定的钩稽关系 题
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码：58 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 通常把未来盈利增长趋势强劲的股票称为高增长型股票。
(32)负责证券投资者保护基金筹集、管理和使用的是（）。A保护基金公司 B证监会 C证券交易所 D财政部
题
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码：359 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 保护基金公司是负责保护基金筹集、管理和使用，不以营利为目的的国有独资公司。(33)下列关于虚拟资本的表述正确的有（）。A虚拟资本的变化完全反映实际资本额的变化
B虚拟资本的价格总额等于所代表的真实资本的重置价格 C虚拟资本是相对独立于实际资本之外的一种资本存在形式 D虚拟资本的价格总额等于所代表的真实资本的账面价格 题
型：常识题 页
码：1,2 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。
(34)证券公司申请融资融券业务试点，应当具备的条件中，错误的是（）。
A经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司 B公司及其董事、监事、高级管理人员最近1年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间
C财务状况良好，最近两年各项风险控制指标持续符合规定，最近6个月净资本均在12亿元以上
D客户资产安全、完整，客户交易结算资金已实现第三方存管 题
型：常识题 页
码：334,335 难 易 度：中
专家答案：B解析内容 条件之一是公司及其董事、监事、高级管理人员最近2年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间。(35)我国《证券法》规定，证券市场内幕信息不包括（）。A公司的一般投资行为和购置财产的决定
B公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十
C上市公司收购的有关方案 D公司股权结构的重大变化 题
型：常识题 页
码：349，350 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 公司的重大投资行为和重大购置财产的决定属于内幕信息。
(36)持有人对公司的财产有直接分配处理权的证券，称之为（）。A债权证券 B物权证券 C综合权利证券 D要式证券 题
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码：45 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配权的证券。
(37)按照我国的《个人所得税法》规定，下列收入中可免缴个人所得税的是（）。
A个人投资的公司债券利息 B股息 C红利
D国债和国家发行的金融债券的利息收入 题
型：常识题 页
码：87 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 《个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人所得税。
(38)我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换公司债的期限（）。
A最短为1年，最长为6年 B最短为6个月，最长为6年 C最短为1年，最长为3年 D最短为6个月，最长为3年 题
型：常识题 页
码：180 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 可转换公司债的期限最短为1年，最长为6年。
(39)（）履行管理职责，对证券公司代办股份转让服务业务实施监督管理。A证监会 B证券交易所 C证券业协会 D国务院
题
型：常识题 页
码：237 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 中国证券业协会履行自律性管理职责，对证券公司代办股份转让服务实施监督管理。(40)股票的内在价值就是股票未来收益的（）。A现值 B期值 C均值 D虚值
题
型：常识题 页
码：55 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 股票的内在价值就是股票未来收益的现值。(41)按基金的组织形式不同，基金可分为（）。A开放式基金和封闭式基金 B契约型基金和公司型基金
C债券基金、股票基金、货币市场基金等 D成长型基金、收入型基金和平衡型基金 题
型：常识题 页
码：121 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 按基金的组织形式不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。
(42)在证券发行市场上，不属于证券发行主体的是（）。A政府 B企业 C政府机构 D居民
题
型：常识题 页
码：7，8 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 在证券发行市场上，不属于证券发行主体的是居民。
(43)财产股息是股份公司用（）作为股息分派给股东。A公司财产 B现金 C股票
D现金以外的其他财产 题
型：常识题 页
码：258，259 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 财产股息是股份公司用现金以外的其他财产作为股息分派给股东。
(44)《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（即“国九条”）明确提出了对中介服务规范发展的要求，下列有关表述中错误的是（）。
A严禁挪用客户资产，切实维护投资者合法权益 B证券、期货公司要完善内控机制，加强对分支机构的集中统一管理 C建立健全证券、期货公司市场退出机制
D完善以净资产为核心的风险监控体系，督促证券、期货公司实施稳健的财务政策 题
型：常识题 页
码：37 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 应该是“完善以净资本为核心的风险监控体系，督促证券、期货公司实施稳健的财务政策”。(45)股票的现值就是股票未来收益的（）。A期望价格 B期望价值 C当前价值 D当前价格 题
型：常识题 页
码：56 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 股票的现值就是股票未来收益的当前价值，也就是人们为了得到股票的未来收益愿意付出的代价。
(46)能够在法律上或者事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人被称为（）。A股东 B实际控制人 C股东会 D独立董事 题
型：常识题 页
码：290 难 易 度：难
专家答案：B解析内容 能够在法律上或者事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人被称为实际控制人。(47)通常所说的“金边债券”是指（）。A企业债券 B金融债券
C以黄金储备为担保而发行的债券 D政府债券 题
型：常识题 页
码：87 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 “金边债券”是指政府债券。
(48)我国《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是经营证券经纪业务已满（）的创新试点类证券公司。A1年 B5年 C2年 D3年
题
型：常识题 页
码：334 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 我国《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司。
(49)净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行（）后得出的综合性风险控制指标。A加权平均 B风险调整 C平滑处理 D指数化处理 题
型：常识题 页
码：297 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。(50)2005年我国允许符合条件的国际开发机构在国内发行（）。A人民币债券 B欧洲债券 C亚洲债券 D扬基债券 题
型：常识题 页
码：111 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 2005年我国允许符合条件的国际开发机构在国内发行人民币债券。
(51)将权证分为股权类权证、债权类权证以及其他权证是按（）分类。A基础资产的来源
B权证行权的基础资产或标的资产 C持有人的权利 D行权的时间 题
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码：177 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 将权证分为股权类权证、债权类权证以及其他权证是按权证行权的基础资产或标的资产分类。(52)证券市场的监管手段不包括（）。A监督调查 B法律手段 C经济手段 D行政手段 题
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码：342 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 证券市场的监管手段包括：法律手段、经济手段、行政手段。
(53)一般来说，当市场利率提高时，债券的市场价格将（）。A下跌 B不变 C上涨 D不确定
题
型：常识题 页
码：264 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 债券市场价格与市场利率反方向变化。(54)债券票面利率是债券年利息与债券票面价值之比率，又称为（）。A名义利率 B实际利率 C理论利率 D内在利率 题
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码：79 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 债券票面利率又称为名义利率。(55)下列关于债券的表述不正确的有()。A债券是一种真实资本 B债券属于有价证券 C债券是债权的表现 D债券有一定的票面格式 题
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码：77，78 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 债券是一种虚拟资本而不是真实资本。(56)总的来说，在企业组织形式的更替中，最后是由（）演变成股份公司的。A独资公司 B家族型企业 C合伙组织 D有限责任公司 题
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码：18 难 易 度：易
专家答案：C解析内容 总的来说，在企业组织形式的更替中，最后是由合伙组织演变成股份公司的。(57)基金管理费费率的高低通常（）。A与基金规模成反比，与风险大小成正比 B与基金规模成正比，与风险大小成反比 C与基金规模成反比，与风险大小成反比 D与基金规模成正比，与风险大小成正比 题
型：常识题 页
码：137 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 基金管理费费率的高低通常与基金规模成反比，与风险大小成正比。
(58)按证券所代表的权利性质分类，有价证券可分为（）。A政府证券、政府机构证券和公司证券 B公募证券和私募证券 C上市证券和非上市证券 D股票、债券和其他证券 题
型：常识题 页
码：3 难 易 度：易
专家答案：D解析内容 按证券所代表的权利性质分类，有价证券可分为股票、债券和其他证券。
(59)证券市场按层次结构关系，可以分为（）。A发行市场和交易市场 B主板市场和二板市场 C有形市场和无形市场 D集中交易市场和柜台市场 题
型：常识题 页
码：4 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 证券市场按层次结构关系，可以分为发行市场和交易市场。
(60)（）于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，对中国资本市场的改革与发展具有重要的现实意义和深远的历史影响。A国务院 B证监会 C发改委 D商务部
题
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码：35 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 国务院于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，对中国资本市场的改革与发展具有重要的现实意义和深远的历史影响。
二 多选(61)符合条件的（）可以获批作为合格境内机构投资者（QDII），从事境外证券投资。A基金管理公司 B证券公司 C商业银行 D保险公司 题
型：常识题 页
码：41 难 易 度：易
专家答案：ABCD解析内容 考察QDII机构投资者，此题书上无原话。(62)旧中国各地相继出现的证券交易所有（）。A北平证券交易所 B上海华商证券交易所 C青岛市物品证券交易所 D天津市企业交易所 题
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码：30 难 易 度：中
专家答案：ABCD解析内容 旧中国的证券市场的内容。(63)目前，在我国代办股份转让系统交易的股票有（）。A原STAQ、NET系统挂牌公司 B沪深证券交易所退市公司 C非上市股份有限公司的股份报价转让 D上市证券 题
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码：237 难 易 度：易
专家答案：ABC解析内容 在我国代办股份转让系统交易的股票不包括上市证券。
(64)国际债券的发行人主要有（）。A各国政府 B政府所属机构 C银行或其他金融机构 D工商企业以及一些国际组织 题
型：常识题 页
码：110 难 易 度：易
专家答案：ABCD解析内容 上述都是。(65)货币期权合约主要以（）为基础资产。A美元 B欧元 C日元 D英镑
题
型：常识题 页
码：176 难 易 度：易
专家答案：ABCD解析内容 货币期权合约主要以美元、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元以及澳大利亚元等为基础资产。(66)影响股票未来收益、引起股票内在价值变化的因素包括（）。A经济形势的变化 B宏观经济政策的调整 C供求关系的变化 D人为炒作 题
型：常识题 页
码：56 难 易 度：中
专家答案：ABC解析内容 影响股票未来收益、引起股票内在价值变化的因素包括经济形势的变化、宏观经济政策的调整、供求关系的变化。
(67)在欧洲债券市场中，由于计息方式不同，债券可分为（）。A浮动利率债券 B零息债券 C固定利率债券 D附黄金权证债券 题
型：常识题 页
码：113 难 易 度：易
专家答案：ABC解析内容 在欧洲债券市场中，由于计息方式不同，债券可分为浮动利率债券、零息债券、固定利率债券、延付息票债券、利率递增债券和在一定条件下将浮动利率转换为固定利率的债券等。(68)无限售条件股份包括（）。AA股 BB股
C境外上市外资股 DH股指数期货 题
型：常识题 页
码：74 难 易 度：易
专家答案：ABC解析内容 无限售条件股份包括A股、B股、境外上市外资股和其他。
(69)20世纪90年代是国际金融风险频繁发生的时期，影响较大的事件有（）。A英镑危机 B日本泡沫经济破灭 C巴林银行事件 D次贷危机 题
型：常识题 页
码：27 难 易 度：易
专家答案：ABC解析内容 次贷危机爆发于2007年。
(70)关于证券投资基金、股票、债券反映的经济关系，下列表述正确的有（）。
A股票反映的是所有权关系 B公司型基金反映的是信托关系 C契约型基金反映的是信托关系 D债券反映的是债权债务关系 题
型：常识题 页
码：121 难 易 度：中
专家答案：ACD解析内容 基金反映的是信托关系，公司型基金除外。(71)套期保值的基本类型是（）。A投机套期保值 B多头套期保值 C空头套期保值 D获利套期保值 题
型：常识题 页
码：167 难 易 度：易
专家答案：BC解析内容 套期保值的基本类型是多头套期保值和空头套期保值。(72)在一级市场，机构投资者可以在交易时间（）。A以ETF指定的一篮子股票申购ETF份额 B以ETF份额申购一篮子股票 C以一篮子股票赎回ETF份额 D以ETF份额赎回一篮子股票 题
型：常识题 页
码：128 难 易 度：易
专家答案：AD解析内容 在一级市场，机构投资者可以在交易时间内以ETF指定的一篮子股票申购ETF份额或以ETF份额赎回一篮子股票。
(73)以下关于派发股利的说法正确的有（）。A现金股息是以货币形式支付的股息和红利 B最普通、最基本的股息形式是现金股息 C股票股息是以股票的方式派发的股息 D财产股息是一种负债股息 题
型：常识题 页
码：258，259 难 易 度：易
专家答案：ABC解析内容 财产股息是公司以现金以外的其他财产向股东分配股息。负债股息是公司通过建立一种负债，用债券或应付票据作为股息分派给股东。(74)基金份额持有人与基金管理人之间的关系是（）。A委托人、受益人与受托人 B附属 C相互制衡 D所有者和经营者 题
型：常识题 页
码：135 难 易 度：易
专家答案：AD解析内容 基金的份额持有人与基金管理人之间的关系是委托人、受益人与受托人的关系，也是所有者和经营者之间的关系。
(75)根据《证券发行与承销管理办法》主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告，并且（）。
A投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名 B承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告 C发行人、主承销商可以公开投资价值研究报告的内容 D询价对象可以公开投资价值研究报告的内容 题
型：常识题 页
码：329 难 易 度：中
专家答案：AB解析内容 发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容。(76)在国际金融市场上，若干重要的参考利率的作用是（）。A是预期利率水平的重要指标 B是市场利率水平的重要指标
C是金融机构制定利率政策和设计金融工具的主要依据 D是金融机构防范金融风险的主要依据 题
型：常识题 页
码：161 难 易 度：易
专家答案：BC解析内容 在国际金融市场上，若干重要的参考利率是市场利率水平的重要指标，同时也是金融机构制定利率政策和设计金融工具的主要依据。
(77)下列项目中，属于股票应载明的事项有（）。A公司名称、成立的日期 B股票价格
C票面金额及代表的股份数 D股票的编号 题
型：常识题 页
码：45 难 易 度：易
专家答案：ACD解析内容 股票应当载明下列主要事项：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。(78)宏观经济发展水平和状况是影响股票价格的重要因素，这种影响的主要特点是（）。A干扰程度深 B波及范围广 C作用机制复杂 D对股价短期影响大 题
型：常识题 页
码：60 难 易 度：中
专家答案：ABC解析内容 短期影响不太确切，对股票短期影响大的是公司经营状况。
(79)根据发行主体的不同，债券可以分为（）。A政府债券 B政府机构债券 C金融债券 D公司债券 题
型：常识题 页
码：81 难 易 度：易
专家答案：ACD解析内容 根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。
(80)证券公司有效的内部控制为实现（）等目标提供了合理的保证。A保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B防范经营风险和道德风险
C保障客户及证券公司资产的安全、完整
D保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时 题
型：常识题 页
码：293 难 易 度：中
专家答案：ABCD解析内容 除了以上选项，还有“提高证券公司经营效率和效果”。
(81)关于欧洲债券,以下说法正确的有()。A也称为无国籍债券 B是一种传统的国际债券
C在美国发行的欧洲债券称为扬基债券 D票面使用的货币一般是可自由兑换货币 题
型：常识题 页
码：111-113 难 易 度：易
专家答案：AD解析内容 外国债券是一种传统的国际债券；在美国发行的外国债券称为扬基债券。(82)金融期货的主要交易制度有（）。A集中交易制度
B标准化的期货合约和对冲机制 C保证金制度 D无负债结算制度 题
型：常识题 页
码：159 难 易 度：易
专家答案：ABCD解析内容 常识题，考察金融期货的交易制度。(83)证券承销业务可以采取下列方式（）。A统销 B包销 C分销 D代销
题
型：常识题 页
码：203 难 易 度：易
专家答案：BD解析内容 证券承销业务可以采取代销或者包销的方式。
(84)证券市场的产生和发展，主要归因于（）。A股份制的发展 B信用制度的发展
C社会分工的日益复杂，商品经济日益发展 D社会化大生产产生了对巨额资金的需求 题
型：常识题 页
码：18 难 易 度：易
专家答案：ABCD解析内容 常识题，考察债券市场的发展。(85)公司发行记名股票的，应当置备股东名册，股东名册记载的事项包括（）。
A股东的姓名或者名称及住所 B各股东所持股份数 C各股东所持股票的编号 D股票的票面金额大小 题
型：常识题 页
码：48 难 易 度：易
专家答案：ABC解析内容 股票的票面金额是股票票面上标明的金额，一般为1元。
(86)中小企业板块在交易和监管制度有别于主板市场的特别安排有（）。
A实行T+0交易制度 B完善交易异常波动停牌制度 C改进收盘价的确定方式 D改进开盘集合竞价制度 题
型：常识题 页
码：217 难 易 度：易 专家答案：BCD解析内容 中小企业板块仍然实行T+1交易制度。(87)一般来讲，债券因具有固定的（），因而在二级市场上其市场价格相对于股票价格而言比较稳定。A票面利率 B收益率 C期限 D投资回报 题
型：常识题 页
码：5 难 易 度：易
专家答案：AC解析内容 一般来讲，债券因具有固定的票面利率和期限，因而在二级市场上其市场价格相对于股票价格而言比较稳定。(88)关于股票与债券，以下说法正确的是（）。A债券与股票都属于有价证券 B债券与股票都是筹措资金的手段 C债券与股票的收益率相互影响 D股票和债券的目的相同 题
型：常识题 页
码：85，86 难 易 度：易
专家答案：ABC解析内容 股票和债券的目的不同。发行债券是公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金。发行股票是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司资本。(89)契约型基金的当事人有（）。A基金管理人 B基金托管人 C基金监管人 D基金份额持有人 题
型：常识题 页
码：121 难 易 度：易
专家答案：ABD解析内容 基金的三大当事人：份额持有人、管理人和托管人。
(90)我国股票市场融资国际化是以（）等股权融资作为突破口的。AA股 BB股 CH股 DN股
题
型：常识题 页
码：38 难 易 度：易
专家答案：BCD解析内容 我国股票市场融资国际化是以B股、H股、N股等股权融资作为突破口的。
(91)根据现行规定，证券业从业人员禁止从事的行为是（）。A损害社会公众利益、所在机构或者他人的合法权益 B贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务 C拒绝从事与其履行职责有利益冲突的业务
D违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺 题
型：常识题 页
码：376，377 难 易 度：易
专家答案：ABD解析内容 考察从业人员一般性禁止行为。(92)通常，判断股票的流动性强弱主要分析以下哪些方面（）。A市场深度 B市场宽度 C报价紧密度 D股票的价格弹性 题
型：常识题 页
码：46,47 难 易 度：易
专家答案：ACD解析内容 通常，判断股票的流动性强弱主要分析三个方面：一是市场深度；二是报价紧密度；三是股票的价格弹性或者恢复能力。
(93)我国《证券法》规定，下列属于证券交易内幕信息的知情人包括（）等。
A发行人的董事、监事、高级管理人员 B发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员 C非法获得内幕信息的人
D持有公司百分之五以上股份的股东 题
型：常识题 页
码：349 难 易 度：易
专家答案：ABD解析内容 我国《证券法》规定，下列属于证券交易内幕信息的知情人包括：发行人的董事、监事、高级管理人员；发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员以及持有公司百分之五以上股份的股东等。
(94)以下对地方政府债券描述正确的是（）。
A地方政府债券是政府债券的形式之一，在我国建国初期就已经存在 B1981年恢复国债发行以来，从未发行过地方政府债券 C我国目前的政府债券仅限于中央政府债券
D中国特色的地方政府债券是以企业债券的形式发行地方政府债券 题
型：常识题 页
码：95，96 难 易 度：易
专家答案：ABCD解析内容 上述都对。(95)我国的主要债券指数有（）。A上证企业债指数 B中国债券指数 C深证国债指数 D上证国债指数 题
型：常识题 页
码：250-252 难 易 度：易
专家答案：ABD解析内容 我国的主要债券指数有：中证全债指数、上证国债指数、上证企业债指数、中国债券指数。
(96)美国次贷危机引发的全球金融危机和经济危机让人们对（）有了更为深刻的认识。A金融衍生产品的风险性 B金融风险的复杂性 C金融产品的危害性
D金融机构高杠杆经营的危害性 题
型：常识题 页
码：28,29 难 易 度：易
专家答案：ABD解析内容 美国次贷危机引发的全球金融危机和经济危机让人们对金融衍生产品的风险性、金融风险的复杂性、金融机构高杠杆经营的危害性有了更为深刻的认识。
(97)一般来讲，在下列选项中可以作为货币市场基金投资工具的有（）。A股票 B大额存单
C1年以内（含1年）的央行票据 D1年以内（含1年）的银行定期存款 题
型：常识题 页
码：144 难 易 度：中
专家答案：BCD解析内容 货币市场基金仅投资于货币市场工具，不得投资于股票、可转债、剩余期限超过397天的债券、信用等级AAA级以下的企业债、国内信用等级AAA级以下的资产支持证券、以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券。
(98)我国《证券法》规定，对操纵市场行为的监管包括()。A事前监管 B事前预防 C事后处理 D事后控制 题
型：常识题 页
码：348 难 易 度：易
专家答案：AC解析内容 我国《证券法》规定，对操纵市场行为的监管包括事前监管和事后处理。
(99)下列金融衍生工具中，属于交易所交易的衍生工具有（）。A股票期权 B远期合约 C信用违约互换 D股指期货 题
型：常识题 页
码：149 难 易 度：中
专家答案：AD解析内容 远期合约和信用违约互换属于OTC交易的衍生工具。
(100)证券市场禁入期间不得（）。A担任上市公司监事 B担任上市公司董事 C担任上市公司高级管理人员 D从事证券业务 题
型：常识题 页
码：339 难 易 度：易
专家答案：ABCD解析内容 证券市场禁入期间不得从事证券业务或者不得担任上市公司董事、监事、高级管理人员。
三 判断
(101)创业板上市公司独立董事基于其独立地位，不需要对公司信息披露的真实性、准确性、完整性负责。A正确 B错误
题
型：常识题 页
码：334 难 易 度：易
专家答案：B解析内容 书上无原话。创业板上市公司独立董事需要对公司信息披露的真实性、准确性、完整性负责。
(102)根据我国政府对WTO的承诺，加入3年内，合营证券公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。A正确 B错误
题
型：常识题 页
码：39 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 根据我国政府对WTO的承诺，加入3年内，合营证券公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。(103)证券公司的内部控制机制应当覆盖公司的所有业务、部门和人员。A正确 B错误 题
型：常识题 页
码：294 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 这是内部控制健全性的要求。
(104)证券投资者保护基金的主要用途是证券公司被撤销、关闭和破产或被行政接管、托管时，按照国家有关政策规定对债权人予以偿付。A正确 B错误
题
型：常识题 页
码：359 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 证券投资者保护基金的主要用途是证券公司被撤销、关闭和破产或被行政接管、托管时，按照国家有关政策规定对债权人予以偿付。
(105)对于不动产抵押公司债，在处理抵押品偿债时，应按顺序依次偿还优先一级的抵押债券。A正确 B错误
题
型：常识题 页
码：102,103 难 易 度：易
专家答案：A解析内容 对于不动产抵押公司债，在处理抵押品偿债
第二篇：基础真题一
基础真题一
(1/160)我国《证券法》规定，向不特定对象发行的证券（）超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。
A总成本B实际价值C总发行金额D票面总值
(2/160)由于货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险属于（）。
A经济周期波动风险B利率风险C政策风险D购买力风险
(3/160)股票发行后股息率不再变动的优先股票，称为（）。
A股息率固定优先股票B股息率可调整优先股票C可转换优先股票D可赎回优先股票
(4/160)下列债券中信用风险最小的是（），A可转换公司债券B中央政府债券C金融债券D地方政府债券
(5/160)在投资者结构上，（）逐渐成为企业债券的主要投资者。
A个人投资者B机构投资者C社保基金D保险公司
(6/160)投资者认购无记名股票时应（）交纳出资。
A一次B分次C多次D按阶段
(7/160)交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格在约定未来日期（交割日）买卖某种标的金融资产或金融变量的合约是 A金融远期合约B金融期货合约C金融现货合约D金融期权合约
(8/160)根据现行规定，取得证券业执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情况发生后（）内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。
A30日B15日C45日D10日
(9/160)权证发行时，履约担保的标的证券数量等于（）。
A权证上市数量+行权比例×担保系数B权证上市数量×行权比例+担保系数
C权证上市数量×行权比例×担保系数D权证上市数量/行权比例×担保系数
(10/160)证券投资基金托管人是（）权益的代表。
A基金发起人B基金份额持有人C基金管理人D基金监管人
(11/160)我国《证券法》规定，股份有限公司申请股票在主板市场上市的条件之一是，公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上，公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
A5%B10%C15%D25%
(12/160)关于有价证券的特征，以下说法正确的是（）。
A证券的收益性指证券投资一定能盈利B债券期限不具有法律约束力
C各种证券的流动性是相同的D股票可视为无期证券
(13/160)可以在规定的一系列时点行权的是（）。
A任选期权B平均期权C障碍期权D百慕大期权
(14/160)我国规定封闭式基金的收益分配（）。
A收益分配的比例不得低于基金已实现收益的80%
B每年不得少于两次C每年不得少于一次D每年不得少于三次
(15/160)在国际债券市场上，不需要官方主管机构批准，也不受货币发行国有关法令管制和约束的债券是（）。
A欧洲债券B外国债券C亚洲债券D熊猫债券
(16/160)根据《证券交易所管理办法》的规定，证券交易所应当就证券上市的条件、申请和批准程序等事项制定具体的规则。这一职能体现了证券交易所对（）的管理。
A上市公司B会员C交易活动D发行活动
(17/160)证券投资基金的出现和发展，能有效地改善证券市场的（）结构。
A投资者B风险C年龄D品种
(18/160)我国《基金法》规定，在基金管理人、基金托管人都不召集基金份额持有人大会时，代表基金份额（）以上的基金份额持有人有权自行召集。
A5%B8%C10%D20%
(19/160)股票本身没有价值，但股票是一种代表（）的有价证券。
A收益权B财产权C物权D股东权
(20/160)依照我国《刑法》的规定，未经国家有关主管部门批准发行股票或公司、企业债券的属于（）。
A欺诈发行股票、债券罪B操纵市场罪C内幕交易罪D非法发行股票和公司、企业债券罪
(21/160)投资人可在规定的时间和场所向基金管理公司申购和赎回的基金被称为（）。
A封闭式基金B开放式基金C契约型基金D公司型基金
(22/160)金融期货交易实行保证金制度和每日结算制度，交易者均以（）为交易对手。
A交易所（或期货清算公司）B对方C期货公司D证监会
(23/160)股份有限公司因破产或解散进行清算时，公司剩余资产清偿的先后顺序是（）。
A职工的工资、清算费用、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、优先股股东、普通股股东
B清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、优先股股东、普通股股东
C社会保险费用和法定补偿金、清算费用、职工的工资、缴纳所欠税款、优先股股东、普通股股东
D缴纳所欠税款、清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、优先股股东、普通股股东
(24/160)买方在交付期权费后，即取得在合约规定的到期日或到期日以前按协定价买入或卖出一定数量相关股票的权利，称为 A看涨期权B看跌期权C美式期权D股票期权
(25/160)股票的理论价格是以一定的（）计算出来的未来收入的现值。
A必要收益率B实际收益率C市场利率D名义利率
(26/160)中证行业指数系列包括（）只沪深300行业指数。
A10B15C20D30
(27/160)证券公司董事会应当就风险管理、审计等事项设立专门委员会。
审计委员会应当由（）担任召集人。
A独立董事B董事长C监事长D总经理
(28/160)我国《证券法》规定，证券经营机构不在规定时间内向被代理人提供证券买卖书面确认文件属（）。
A欺诈客户行为B操纵市场行为C内幕交易行为D延误信息公开行为
(29/160)证券发行核准制实行（）管理原则。
A实质B事实C政府D公开
(30/160)（）既可以同时在场外市场进行基金份额申购、赎回，又可以在交易所进行基金份额交易和基金份额申购或赎回。A封闭式基金BETFCLOFD主动型基金
(31/160)未经国家有关主管部门批准，非法发行股票或公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，属于 A非法发行股票和公司、企业债券罪B内幕交易、泄露内幕信息罪C欺诈发行股票、债券罪D提供虚假财务会计报告罪(32/160)我国《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司向原股东配售股份应当采用（）方式发行。
A自销B包销C代销D直销
(33/160)证券公司经营融资融券业务，应当在证券登记结算机构开立的账户不包括（）。
A融资专用资金账户B融券专用证券账户C客户信用交易担保证券账户D信用交易证券交收账户
(34/160)封闭式基金期满终止，清产核资后的（）应按投资者出资比例进行公正合理的分配。
A基金总资产B基金净资产C基金总收益D基金利润
(35/160)我国《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是经营证券经纪业务已满（）年的创新试点类证券公司。
A1B2C3D4
(36/160)以下风险最小的债券是()。
A国际债券B保险公司次级债C长期国债D短期国库券
(37/160)我国《公司法》规定，股份有限公司股东大会作出决议时，必须经出席会议的股东所持表决权（）通过。A2/3以上B1/3以上C半数以上D半数以下
(38/160)证券市场的形成与（）无关。
A社会化大生产和商品经济的发展B股份制的发展C信用制度的发展D加强金融监管
(39/160)一般而言，下列债券的信用风险依次从低到高排列的顺序为（）。
A公司债券、金融债券、政府债券B金融债券、政府债券、公司债券
C公司债券、政府债券、金融债券D政府债券、金融债券、公司债券
(40/160)股票的现值就是股票未来收益的（）。
A期望价格B期望价值C当前价值D当前价格
(41/160)当投资者买入看涨期权后，如果判断失误，则损失（）。
A有限B远远大于期权费C为无穷D无法判断
(42/160)国际债券的主要计价货币不包括（）。
A人民币B美元C欧元D瑞士法郎
(43/160)如果可转换公司债券的面额为1000元，规定其转换价格为20元，当前公司股票的市场价格为18元，则转换比例为 A50B55.55C900D1000
(44/160)根据2010年《关于开展证券公司融资融券业务试点工作的指导意见》，证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是
最近6个月净资本均在（）以上。
A5000万元B1亿元C10亿元D50亿元
(45/160)证券公司经营证券承销保荐、自营、资产管理、其他证券业务中两项及两项以上，其注册资本不得低于人民币（）亿 A0.5B1C5D10
(46/160)我国《证券法》规定，证券市场内幕信息不包括（）。
A公司的一般投资行为和购置财产的决定B公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十 C上市公司收购的有关方案D公司股权结构的重大变化
(47/160)证券交易所制定的限制或者禁止特定证券投资者的证券交易行为的制度是（）。
A市场禁入制度B市场准入制度C限制交易制度D大户报告制度
(48/160)（）被视为最具权威性的股价指数，被认为是反映美国政治、经济和社会最灵敏的指标。
A金融时报交易所指数B日经225股价指数C道-琼斯股价平均数DNASDAQ市场及其指数
(49/160)在国际债券市场上，不需要官方主管机构批准，也不受货币发行国有关法令管制和约束的债券是（）。
A武士债券B扬基债券C熊猫债券D欧洲债券
(50/160)以下有关实物债券的表述中正确的是（）。
A一种以收款凭证的格式记载债权人认购数量的债券B一种需借助投资者电脑账户作记录的债券
C一种具有标准格式实物券面的债券D以某种货币为本位而发行的国债
(51/160)《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司从事融资融券业务，应当与客户签订（）。
A买者自负承诺函B风险揭示书C委托代理协议D融资融券合同
(52/160)在很多股票交易所中，买卖成交后并不立即进行资金和证券的交收和交割，而是在几个交易日内完成交割程序。因此，很多人认为远期交易本质上是（）的一种特殊情形。
A期货交易B现货交易C期权交易D互换交易
(53/160)公司型基金的投资人通过（）选举产生基金公司的董事会，行使对基金公司的重大事项决策权。
A股东B监事会C经理层D职工大会
(54/160)目前，我国对证券交易所达成的多数证券交易均采用多边（）方式。
A全额结算B净额结算C逐笔结算D全员结算
(55/160)向少数特定的投资者发行、审查条件相对较松、不采用公示制度的证券是（）。
A私募证券B公募证券C上市证券D非上市证券
(56/160)（）是证券监管工作的首要目标。
A依法监管B保护投资者利益C保证证券市场的公平、效率和透明D降低系统性风险
(57/160)以下关于债券的说法错误的是（）。
A债券是一种有价证券B债券是一种所有权凭证C债券是一种虚拟资本D债券是债权的表现
(58/160)在美国，对信用评分较高但信用记录较弱的个人提供的住房抵押贷款是（）。
A优级贷款BAlt-A贷款C次级贷款D住房权益贷款
(59/160)按揭支持证券（MBS）的基础资产是（）。
A房地产按揭贷款B应收账款C信贷资产D高速公路收费
(60/160)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券，属于（）行为。
A内幕交易B操纵市场C欺诈客户D代客理财
(61/160)自由流通比例是指公司总股本中剔除了（）的股份后的股本比例。
A受限的员工持股B战略投资者持股C公司创建者、家庭和高级管理者长期持有的股份D冻结股份
(62/160)股票价格指数的计算方法可分为以下几种（）。
A相对法B综合法C基期加权法D计算期加权法
(63/160)证券公司董事会在自营业务管理中的职责是确定（）。
A自营规模B可承受的风险限额C具体的资产配置策略D投资事项
(64/160)证券服务机构主要包括（）等。
A证券投资咨询机构B财务顾问机构C资信评级机构
D证券公司
(65/160)香港交易所的股票价格指数期货合约品种包括（）。
A恒生指数期货B小型恒生指数期货CH股指数期货D小型H股指数期货
(66/160)可以对有关责任人员从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的情形包括（）。
A主动消除或者减轻违法行为危害后果的B配合查处违法行为有立功表现的C受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交代违法行为的D组织、策划、领导或者实施重大违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的活动的(67/160)一般而言，与公募证券相比而言，私募证券具有以下特点（）。
A向不特定的社会公众投资者公开发行B向少数特定的投资者发行
C审查条件较为严格，要采取公示制度D审查条件相对宽松，不采取公示制度
(68/160)价格优先原则是指（）。
A价格较高的买入申报优先于价格较低的买入申报B价格较低的卖出申报优先于价格较高的卖出申报
C价格较高的卖出申报优先于价格较低的卖出申报D价格较低的买入申报优先于价格较高的买入申报
(69/160)公开披露的基金信息包括（）等。
A基金资产净值B基金招募说明说C财务会计报告D基金托管协议
(70/160)关于股票与债券，以下说法正确的是（）。
A债券与股票都属于有价证券B债券与股票都是筹措资金的手段
C债券与股票的收益率相互影响D股票和债券的目的相同
(71/160)金融期货的主要交易制度有（）。
A涨跌幅限制B保证金C当日无负债结算D持仓限额
(72/160)一般来说，权证的标的物种类可以是（）。
A债券B指数C单一股票或一篮子股票D外币
(73/160)决定封闭式基金存续期限的主要因素是（）。
A基金投资标的B宏观经济形势C基金投资范围D基金本身投资期限的长短
(74/160)股票具有的特征包括（）。
A流动性B永久性C参与性D风险性
(75/160)证券投资基金支付的费用主要有以下方面（）。
A基金管理费B申购赎回费C基金托管费D基金销售服务费
(76/160)债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含的含义有（）。
A发行人是借入资金的经济主体B投资者是出借资金的经济主体
C发行人必须在约定的时间付息还本D债券发行反映了发行者和投资者之间的债权债务关系，而且是这一关系的法律凭证(77/160)沪、深300指数的成分股的选择标准是（）。
A上市时间超过一个季度（流通市值排名前30位的除外）
B公司经营状况良好，最近1年无重大违法违规事件、财务报告无重大问题
C股票价格无明显的异常波动或市场操纵D非ST、*ST股票，非暂停上市股票
(78/160)由于（）的不确定性，各种价值模型计算出的股票“内在价值”只是股票真实的内在价值的估计值。
A股票价格B市场利率C未来收益D供求关系
(79/160)通常可以根据交易合约的签订与实际交割之间的关系，将市场交易的组织形态划分为（）。
A期权交易B远期交易C期货交易D现货交易
(80/160)中小企业板块在交易和监管制度有别于主板市场的特别安排有（）。
A实行T+0交易制度B完善交易异常波动停牌制度C改进收盘价的确定方式D改进开盘集合竞价制度
(81/160)在美国，住房抵押贷款大致可以分为优级贷款、次级贷款和（）等5类。
A机构担保贷款B住房权益贷款CAlt-A贷款D最次级贷款
(82/160)《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票，应通过向（）等特定机构投资者询价方式确定股票发行价格 A基金公司B证券公司C信托投资公司D财务公司
(83/160)可以在证券交易所挂牌交易的证券，除了股票以外，还有（）。
A上市公司债券B封闭式基金C权证D普通开放式基金
(84/160)以下对地方政府债券描述正确的是（）。
A地方政府债券是政府债券的形式之一，在我国建国初期就已经存在B1981年恢复国债发行以来，从未发行过地方政府债券
C我国目前的政府债券仅限于中央政府债券D中国特色的地方政府债券是以企业债券的形式发行地方政府债券
(85/160)契约型基金的当事人不包括（）。
A承销人B管理人C托管人D发起人
(86/160)对投资者而言，优先股是一种比较安全的投资对象，这是因为（）。
A优先股票的股息收益稳定可靠B在财产清偿时优于普通股票股东
C优先股的风险相对较小D优先股的股息收益高于普通股
(87/160)证券投资基金的技术风险是指当技术保障系统或信息网络支持出现异常情况时，可能导致（）等风险。
A核算系统无法按正常时限显示基金净值B基金的投资交易指令无法及时传输
C注册登记系统瘫痪D基金日常的申购或赎回无法按正常时限完成(88/160)金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为（）。
A金融远期合约B金融期货C金融期权D金融互换
(89/160)证券投资的系统风险包括（）。
A信用风险B利率风险C财务风险D购买力风险
(90/160)根据我国《证券法》的规定，公司在主板上市条件有（）。
A股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行B公司股本总额不少于人民币5000万元
C公开发行的股份达公司股份总数的20%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上 D公司在最近2年无重大违法行为，财务报告无虚假记载
(91/160)封闭式基金的交易价格（）。
A受供求关系影响B常出现溢价或折价现象
C并不必然反映单位基金份额的净资产值D取决于每一基金份额净资产值的大小
(92/160)资产证券化的有关当事人包括（）。
A特定目的机构或特定目的受托人B信用增级机构C资金和资产存管机构D原始权益人
(93/160)证券公司的独立董事在任职期内辞职或被免职的，独立董事本人和证券公司应当分别向（）提供书面说明。A股东会B证券监管部门C经理层D监事会
(94/160)证券的场外交易市场具有以下功能（）。
A是证券交易所的必要补充B为不能或一时不能到证券交易上市交易的股票提供流通转让的场所
C是证券发行的主要场所D是分散的有形市场
(95/160)深圳中小企业板块实行比主板市场更为严格的信息披露制度，包括（）。
A建立募集资金使用定期审计制度B建立高管任职资格公示制度
C建立上市公司及中介机构诚信管理系统D建立定期报告披露上市公司股东持股分布制度
(96/160)证券业从业人员在执业过程中应当遵守的原则包括（）。
A维护客户利益原则B诚实守信原则C勤勉尽责原则D维护公司声誉原则
(97/160)注册资本为人民币5000万元的证券公司可以从事的业务种类包括（）。
A证券自营业务B证券经纪业务C证券投资咨询业务D与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务
(98/160)随着信用制度的发展，（）等融资方式不断出现，越来越多的信用工具随之涌现。
A商业信用B个人信用C国家信用D银行信用
(99/160)我国发行金融债券的政策性银行包括（）。
A证券公司B商业银行C国家开发银行D中国进出口银行
(100/160)证券市场按照层次结构的不同，可以划分为（）。
A一级市场B二级市场C三级市场D四级市场
(101/160)《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（即“国九条”）提出了建立多层次股票市场体系纲领性意见(102/160)证券发行核准制实行公开管理原则，实质上是一种发行公司财务公开的制度。
(103/160)股份公司发行股票是一种吸引认购者投资以筹措公司债务资本的手段。
(104/160)证券公司应当设立专门的合规部门协助合规总监工作，不得指定其他部门。
(105/160)封闭式基金与开放式基金的投资策略并无差别。
(106/160)投资品种的研究、投资组合的制定和决策以及交易指令的执行应当相互分离，并由不同人员负责。
(107/160)上证180指数是以在上交所上市的最具代表性的180种股票为样本，以它们的发行股数为权数的加权综合股价指数。(108/160)证券交易所被授予了一部分原由政府部门行使的监管权利，是证券市场的一线监管者。
(109/160)对于不动产抵押公司债，在处理抵押品偿债时，应按顺序依次偿还优先一级的抵押债券。
(110/160)股权分置改革后公司原非流通股股份的出售应当遵守的规定之一是，在规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量，占公司股份总数的比例在12个月内不得超过10％。
(111/160)15世纪的意大利商业城市中的证券交易主要是商业票据的买卖。
(112/160)1920年7月成立的上海证券物品交易所，是中国当时最大规模的证券交易所。
(113/160)对附息债券而言，当市场利率变化时，再投资收益率可能大于或小于到期收益率，使投资总收益发生相应变化。(114/160)地方政府债券是由地方政府发行，由中央政府负责偿还的债券。
(115/160)外国债券也被称为无国籍债券。
(116/160)根据产品形态，金融衍生工具可分为交易所交易的衍生工具和嵌入式衍生工具。
(117/160)短期债券的票面利率一定低于长期债券的票面利率。
(118/160)证券公司有效的内部控制可以合理保障客户和证券公司资产的安全、完整。
(119/160)证券公司应当按上一年营业费用总额的15%计算营运风险的风险准备。
(120/160)按照发行时证券的性质，可将可转换证券分为可转换债券和可转换优先股票两种。
(121/160)由审批制转向核准制是中国证券市场股票发行制度的一场深刻变革。
(122/160)上市公司增发之后，公司注册资本相应增加。
(123/160)基金可以将基金资产投资于与基金托管人或者基金管理人有利害关系的公司发行的证券。
(124/160)普通股股东有权利随时要求分配公司资产。
(125/160)一般意义上的优先股就是指股息率固定的优先股票。
(126/160)证券业的自律性组织包括证券业协会、证券交易所和证券登记结算机构。
(127/160)公司债券属于抵押证券或担保证券。
(128/160)深证新指数的样本股由在深圳证券交易所上市的、完成股权分置改革的、正常交易的各类行业的股票组成。(129/160)我国现在法规规定，百分之九十以上的基金资产投资于债券的，为债券基金。
(130/160)股票市场中，经常观察到某一行业（例如房地产）或者板块（例如金融）的股票在特定时期中表现出齐涨共跌的特征。
(131/160)修正股价平均数是在简单算术股价平均数法的基础上，当发生拆股、增资配股时，通过变动除数，使股价平均数不受影响。
(132/160)流通国债的转让只能通过证券交易所进行。
(133/160)基金份额持有人是基金资产的实际所有者。
(134/160)根据我国政府对WTO的承诺，加入3年内，中外合营证券公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。
(135/160)中证基金指数的样本空间为当前市场上的所有开放式基金。
(136/160)指数基金的收益率都高于市场平均收益率。
(137/160)我国《公司法》规定，公司法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增后公司注册资本的百分之二十五。
(138/160)有相当数量的金融衍生工具是在非金融变量的基础上开发的。
(139/160)龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲、南美洲，投资者主要来自亚洲的国家。
(140/160)与股票和基金不同，债券的利率一般是事前确定的，所以投资债券不存在风险。
(141/160)通常股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系。
(142/160)我国《证券法》规定，证券公司不得从事向客户融资或融券业务。
(143/160)我国《公司法》规定，公司股东滥用股东权利给公司造成损失的，应依法承担赔偿责任。
(144/160)基金托管人是基金持有人权益的代表。
(145/160)英国将证券公司称为商人银行。
(146/160)货币市场基金的投资对象包括股票、银行存款等金融工具。
(147/160)在股票交易所交易的各类结构化票据、目前我国各家商业银行推广的外汇结构化理财产品等都是结构化金融衍生工具的典型代表。
(148/160)上证国债指数以在上海证券交易所上市的，剩余期限在3年以上的固定利率国债和一次还本付息国债为样本，按照国债发行量加权计算。
(149/160)ETF的申购是用一篮子股票换取ETF份额，赎回时是以基金份额换回现金。
(150/160)我国《证券法》规定，上市公司最近三年连续亏损由中国证监会决定暂停其股票上市交易。
(151/160)股票价格指数期货是为适应投资者管理股市非系统风险的需要而产生的。
(152/160)中证500指数为小盘股指数。
(153/160)NASDAQ综合指数是以股票交易量为权数来计算的。
(154/160)契约型基金的资金是通过发行普通股票筹集的公司法人的资本。
(155/160)普通股票和优先股票在股东享有的权利方面基本是一样的。
(156/160)公司盈利的变化既会影响股息收入，又会影响股票价格，所以经营风险对于股票价格有重要影响。
(157/160)公司型基金的投资者比契约型基金的投资者对基金运作的影响要大一些。
(158/160)“国九条”确立了推进资本市场改革开放和稳定发展的指导思想和任务。
(159/160)股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度和政策。
(160/160)只有股份公司才可以发行证券。
第三篇：2001年证券资格考试交易真题及答案(一)
2001年证券资格考试交易真题及答案
（一）的证券帐户名下
一.单项选择题
1.债券上市交易条件中，最为重要的是。
A． 债券的发行额
B． 债券发行的合法性
C． 债券的信用等级
D． 债券的发行价格
2.证券交易的原则不包括。
A.公开原则
B.公平原则
C.及时原则
D.公正原则
3.在证券经纪业务中，证券经营机构的收入来自。
A.收取佣金
B.赚取差价
C.收取的咨询费用
D.证券发行费用
4.证券帐户的开设是在。
A.证券公司
B.证券交易所
C.商业银行
D.证券登记结算机构
5.上海证券交易所B种股票所采用的币种是。
A.美元
B.港币
C.人民币
D.日元
6.关于深圳证券交易所配股权证的登记规则，不正确的是。
A.对已托管进入清算系统的股份的配股权证直接记入股东
B.对已进入清算系统但未托管的股份的配股权证直接记入股东的证券帐户下
C.未托管的实物股票派生的权证由承销商认购
D.已托管但未进入清算系统的股份，配股权证由股权登记机构直接记入股东的证券帐户下
7.深圳证券交易所上市公司派发现金红利时，深圳证券结算有限公司将现金股利划入托管证券公司的时间是。
A.R+2 B.R+3 C.R+4 D.R+5
8.深圳证券交易所采取的经纪服务制度是。
A.全面指定交易制度
B.托管证券公司制度
C.可选择性指定交易
D.指定证券公司制度
9.市价委托的优点是。
A.证券经纪商执行委托指令比较容易，成交迅速且成交率高
B.在委托执行前就可知道实际的成交价格
C.可以投资者预期的价格或更有利的价格成交
D.有利于投资者实现预期的投资计划，谋求最大利益
10.证券交易所内证券交易的竞价原则是。
A.时间优先，客户优先
B.时间优先，价格优先
C.数量优先
D.市价优先
11.上海证券交易所规定，对首日开盘后每次成交价格的涨跌幅度不得超过。
A.5% B.10% C.15% D.20%
12.证券经营机构用于通讯、设备、单证制作等方面的开支，主要由向投资者收取的 来支付。
A.委托手续费
B.佣金
C.印花税
D.过户费
13.在上海证券交易所，A股的佣金为。
A.成交金额的0.35%，起点为5元
B.成交金额的0.4%，起点为10元
C.成交金额的0.4%，起点为5元
D.成交金额的0.35%，起点为10元
14.综合类证券公司以盈利为目的，并以自有资金和依法筹集的资金，用自己名义开设的帐户买卖有价证券的行为是证券公司的。
A.经纪业务
B.代理业务
C.自营业务
D.承销业务
15.下述 不属于证券公司自营业务决策自主性特点的表现。
A.选择交易对手的自主性
B.选择交易品种的自主性
C.选择交易方式的自主性
D.选择交易价格的自主性
16.根据中国证监会1996年颁布的《证券经营机构自营业务管理办法》规定，证券公司净资本的计算公式为。
A.净资本=净资产—（固定资产净值+长期投资）÷30%—无
形及递延资产—提取的损失准备金—中国证监会认定的其他长期性或高风险资产
B.净资本=净资产—（固定资产净值+长期投资）×30%+无形及递延资产—提取的损失准备金—中国证监会认定的其他长期性或高风险资产
C.净资本=净资产—（固定资产净值+长期投资）÷30%+无形及递延资产—提取的损失准备金—中国证监会认定的其他长期性或高风险资产
D.净资本=净资产—（固定资产净值+长期投资）×30%—无形及递延资产—提取的损失准备金—中国证监会认定的其他长期性或高风险资产
17.按照 划分，证券交易种类主要有股票交易、债券交易、基金交易以及其他金融衍生工具的交易。
A.交易品种的对象
B.交易规模
C.交易场所
D.交易性质
18.买卖债券时，以不含有自然增长的票面利息的价格报价，但以全价价格作为最后清算交割价格。这种方式被称为。
A.全价交易
B.净价交易
C.差价交易
D.市价交易
19.下面的 不是新股网上竞价发行的优点。
A.市场性
B.连续性
C.经济性
D.公平性
20.根据中国证监会2000年5月修订的《上市公司股东大会规范意见》，利润分配方案、公积金转赠股本方案公司股东
大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后 内完成股利（或股份）的派发（或转赠）事项。
A.1个月
B.45天
C.2个月
D.90天
21.根据中国证监会1996年颁布的《证券经营机构证券自营业务管理办法》规定，证券公司欲取得证券自营业务资格，应当具备的条件之一是：证券专营机构具有。
A.不低于2000万元人民币的净资本和不低于1000万元人民币的净资产
B.不低于2000万元人民币的净资产和不低于1000万元人民币的净资本
C.不低于2000万元人民币的净营运资金和不低于1000万元人民币的证券营运资金
D.不低于2000万元人民币的净营运资金和不低于1000万元人民币的净资产
22.根据中国证监会1996年颁布的《证券经营机构证券自营业务管理办法》规定，证券公司欲取得证券自营业务资格，应当具备的条件不正确的是。
A.证券公司在近一年内没有严重违法违规行为或在近两年内没有受到根据有关规定取消证券自营业务资格的处罚
B.设有证券自营业务兼用的电脑申报终端和其他必要的设施
C.证券公司的证券业务与其他业务统一经营、统一管理
D.证券公司成立并且正式开业已超过半年
23.申请自营业务资格的证券公司应向证监会报送。
A.中国人民银行颁发的“企业法人营业执照（副本）
B.机构批设机关颁发的“经营金融业务许可证（副本）” C.证券业协会颁发的主要业务人员的“证券业从业人员资格
证书”
D.工商行政管理部门颁发的“经营证券自营业务资格证书” 24.是证券公司申请自营业务资格通常经过的程序之一。
A.证监会收到完整申请材料后，即刻对申请文件进行审查
B.经审查符合条件的，由工商行政管理部门颁发资格证书；经审查不符合条件的，不予颁发资格证书，且两年内不受理其重新申请
C.证券公司根据《证券经营机构证券自营业务管理办法》中相关条款所列的从事自营业务所需具备的条件进行自我审核
D.证券公司根据《证券经营机构证券自营业务管理办法》的规定制作并向证券交易所报送有关文件
25.已取得证券自营业务资格证书的证券公司如需要保持其自营业务资格，应在资格证书失效前的 内，向证监会提出申请换发资格证书。
A.半个月
B.1个月
C.2个月
D.3个月
26.属于明文列示的内幕交易行为。
A.非内幕人员通过不正当手段或者其他途径获得内幕信息，并根据该信息买卖证券或者建议他人买卖证券
B.发行公司与其它公司进行关联交易
C.发行人委托其他证券公司代为买卖证券
D.以明示的方式，约定与其他证券投资者在某一时间内共同买进或卖出某一种证券
27.根据中国证监会的有关规定，为控制经营风险，证券公司流动性资产占净资产的比例不得低于。
A.30% B.40%
C.50% D.60%
28.下述 说法是正确的。
A.证券交易所会员的自营买卖业务必须使用专门的股票帐户和资金帐户
B.证券交易所的会员应按季度编制库存证券报表，并于规定的时间内报送证券交易所
C.证券公司为禁止内幕交易而实施的自律管理的主要措施之一是规范作息制度
D.不接受、不配合证监会的检查、调查的证券公司将受到《刑法》的处罚
29.证券自营业务原始凭证应至少妥善保存 年。
A.5年
B.7年
C.10年
D.15年
30.《刑法》第181条规定，有 行为者，情节严重的，将处以罚款并追究刑事责任。
A.单独或者合作，集中利用资金优势买卖证券，操纵证券交易价格的
B.以与他人事先约定的时间进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量的C.以他人为交易对象，进行不转移证券所有权的买卖，影响证券交易价格或者证券交易量的
D.编造、传播影响证券交易的虚假信息，扰乱证券交易市场的
31.证券 业务主要是指在每一营业日中，每个证券公司成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。
A.清算
B.交割
C.交收
D.登记
32.差额清算方式的主要优点是可以。
A.简化操作手续，提高清算效率
B.防止买空买空行为的发生，维护交易双方正当权益，保护市场正常运行
C.防止在市场风险特别大的情况下净额交收会使风险积累
D.防止证券公司的经营风险
33.我国证券登记结算机构对于重要原始凭证的保存期应不少于 年。
A.10年
B.15年
C.20年
D.25年
34.从处理方式来看，证券公司都以 为对手办理清算与交割、交收。
A.证监会
B.交易所或清算机构
C.另一证券公司
D.上市公司
35.按照上海证券交易所法人结算模式，登记结算机构根据各证券公司T日的清算数据文件中的实际收付金额在T+1日规定的时间进行 交易的资金交收。
A.T+1日和T日
B.T+1日
C.T－1日
D.T日
36.由证券公司自行办理对投资者的委托买卖、证券资金帐户的核算管理以及对客户的先进收付。这种方式属于。
A.证券营业部自办出纳
B.银行代理出纳
C.银行代理资金清算
D.投资者自行管理
37.目前，我国对 实行T+3交收方式。
A.A股
B.B股
C.基金券
D.债券
38.根据上海证券交易所中央登记结算公司对资金透支作出的处罚规定，在交易日的次日（T+1）上午，资金交收帐户资金余额不足支付交收款的会员单位，必须在（T+1）日下午17：00之前将资金补入交收帐户，逾期按透支金额的 %罚款。
A.0.0366 B.0.05 C.0.266 D.0.5
39.在国债实物券交易中，禁止欠库行为。因此，证券交易所及其登记结算机构规定，对国债现货交易和回购业务实行“ ”的制度。
A.先入库，后买进
B.先买进，后入库
C.先卖出，后入库
D.先入库，后卖出
40.上海证券交易所A股交易又改为T+1交收制是在。
A.1991年初
B.1993年12月
C.1995年1月
D.1997年3月
41.证券回购交易实质上是一种以 为抵押品拆借资金的信用行为。
A.优先股票
B.基金证券
C.有价证券
D.可转换债券
42.目前，我国证券交易所的证券回购券种主要是。
A.国债
B.股票
C.可转换债券
D.基金证券
43.回购交易到期反向成交时，交易双方无须再行申报，由 电脑主机自动产生一条反向成交记录，登记结算机构据此进行资金和债券的清算和交割。
A.证券公司
B.登记结算机构
C.交易所
D.债券发行人
44.对于 方来说，在交易所回购交易开始时，其申报买卖部位为卖出（S）。
A.以券融资
B.以资融券
C.以券融券
D.以资融资
45.严格的说，在证券回购交易过程中，以券融资方应确保在回购成交至购回日期间，其在登记结算机构保留存放的标准券的数量应 回购抵押的债券量，否则将按卖空国债的规定予以处罚。
A.等于
B.小于
C.大于
D.约等于
46.回购交易中直接就百元面值债券的到期回购价进行竞价。这种报价方式的一个缺陷就是不能直接反映回购的。
A.收益与风险
B.成本与风险
C.收益与流动性
D.收益与成本
47.所谓标准券是指不分券种、只分、统一按面值计算持券量的标准化债券回购交易品种。
A.回购期限
B.回购利率
C.回购主体
D.回购场所
48.根据有关规定，上海证券交易所对参与回购交易进行委托买卖的数量规定为：交易数量必须是，即10万元面值及其整数倍。
A.1手
B.10手
C.100手
D.1000手
49.在回购初始交易当日的清算中，清算价格统一按标准券面值 元计算。
A.100 B.1000 C.10000 D.100000
50.折算率是由交易所会同证券登记结算机构根据国债利率及，对所有在交易所上市的国债现货交易所上市的国债鲜货交易品种进行计算并公布可用以回购业务的折算比率。
A.市场利率
B.市场价格
C.风险
D.面值
51.证券营业部的业务管理主要包括 等五个方面。
A.营业场所管理、业务操作规程、客户管理与服务、业务差错的处理、交易系统故障的业务应急方案
B.营业场所管理、业务操作规程、客户管理与服务、业务差错的处理、信息系统故障的应急方案
C.营业场所管理、财务管理及会计核算制度、客户管理与服务、业务差错的处理、交易系统故障的业务应急方案
D.营业场所管理、业务操作规程、资金管理、业务差错的处理、交易系统故障的业务应急方案
52.证券公司拨付所属分公司和证券营业部的运营资金不得超过公司注册资本的 ；证券营业部的证券运营资金不得少于人民币 万元。
A.40% 1000 B.30% 500 C.40% 500 D.50% 1000
53.申请设立营业部筹建申请人应当自中国证监会批准之日起 内完成筹建工作；逾期未完成的，原批文自动失效。遇有特殊情况需要延长筹建期限的，应当书面报经中国证监会批准，但是延长期不得超过。
A.3个月 1个月
B.6个月 3个月
C.3个月 3个月
D.6个月 6个月
54.证券营业部的通讯设备管理包括。
A.数量、质量，突发事件中的应急处理能力及维修保养等几
个方面
B.机型、容量、数量
C.机型先进、容量充足、数量足够
D.运行效率、行情分析系统和业务处理的速度、精度
55.证券营业部的技术人员编制应不少于 人，且不少于本单位总人数的。
A.1 5% B.3 8% C.5 10% D.2 10%
56.证券营业部数据备份应将每日、每月、每半年及每年的历史交易及财务数据定期、完整、真实、准确地转储到不可更改的介质上，并要求集中和异地保存，保存期限至少 年。
A.20 B.30 C.15 D.10
57.证券营业部对员工的要求主要包括。
A.道德品质要求、知识结构要求、实务技能要求、身体素质、心理素质的要求
B.道德修养、政策法律素养、专业素养、组织管理素养
C.职业道德、社会公德、社会责任心
D.道德品质要求、知识结构要求、职业道德、专业素养
58.证券营业部的损益管理大致包括 等。
A.财务收入管理、财务支出管理
B.统收统支、单独核算
C.分帐管理、记息、对帐
D.财务收支管理、分帐管理
59.证券营业部员工的培训大体可分为 两种。
A.在岗培训、离职培训
B.业务培训、专业培训
C.职前培训、在职培训
D.业务培训、在岗培训
60.证券营业部机房的使用面积（不包括不间断电源放置面积）不得小于平方米。
A.25 B.30 C.40 D.50
61.证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为。
A.证券自营业务风险、证券经济业务风险
B.基本风险和非基本风险
C.系统风险和非系统风险
D.经营管理风险和政策法律风险
62.系统风险一般包括。
A.利率风险、购买力风险、政治风险
B.通货膨胀风险、经营风险、信用风险
C.企业风险、违约风险、政治风险
D.利率风险、经营风险、信用风险
63.证券交易风险的制度防范通常可从 等方面着手，以达到消除或减缓风险发生的目的。
A.制度、监察和自律管理
B.足额交易结算资金制度、风险准备金制度和坏帐准备
C.事先预警、实时监控和事后监察
D.制度建设、内部自查和行业检查
64.1999年12月财政部颁发的《证券公司财务制度》规定，证券公司自营证券可根据自营证券的总市价低于总资本的差额按季提取和清算跌价准备，长期投资可按年末余额的 差额提取投资风险准备，证券公司应按税后利润的 提取一般风险准备。
A.1% 10% B.5% 10% C.2% 5% D.10% 1%
65.证券交易风险的自律管理通常可从 等方面着手，以达到消除或减缓风险发生的目的。
A.制度、监察和自律管理
B.足额交易结算资金制度、风险准备金制度和坏帐准备
C.事先预警、实时监控和事后监察
D.制度建设、内部自查和行业检查
66.证券公司申请设立证券营业部应向________报批。
A.中国人民银行
B.国务院
C.中国证监会
D.工商行政管理部门
67.不属于股票交易异常波动的是。
A.某只股票连续5个交易日列入“股票、基金公开信息” B.某只股票价格的振幅连续5个交易日达到15% C.某只股票的日成交金额连续5个交易日逐日增加50% D.某只股票的价格连续3个交易日达到涨幅限制或跌幅限制
68.除________只有现货期权外，其它各种金融期权又均可再分为现货期权与期货期权。
A.外汇期权
B.利率期权
C.股票期权
D.股票价格指数期权
69.存托凭证可以使投资者________国际管理费用。
A.在国内支付
B.少付
C.正常支付
D.免付
70.证券公司从事自营业务，持有一种非国债类证券按成本价计算的总金额，不得超过其净资产的。
A.10% B.20% C.30% D.40%
二.多项选择题
1.以下关于中国证券交易市场建立过程的叙述中，正确的是。
A.1986年8月，沈阳开始试办企业债券转让业务
B.1986年9月，上海开办了股票柜台买卖业务
C.从1988年4月起，国家先后在61个大中城市开放了国库券转让市场，1990年在全国全面推开
D.1990年11月和1991年2月，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立
E.1992年初，人民币特种股票（B股）在上海证券交易所上市
2.按照公开原则，投资者对于所购买的证券可以进行________的了解。
A.充分
B.真实
C.准确
D.完整
E.公开
3.股票交易中的竞价方式主要包括。
A.口头竞价
B.书面竞价
C.电报竞价
D.信函竞价
E.电脑竞价
4.公平原则是指。
A.严格的按照规定的有关股票上市交易条件进行审批
B.参与交易的各方应当在相同的条件下和平等的机会中进行交易
C.证券发行、交易活动中的所有参与者都有平等的法律地位，各自的合法权益都能得到公平保护
D.证券交易主体不因资金数量、交易能力等的不同而受到不公正的待遇或者受到某些方面的歧视
E.证券交易中的欺诈行为、内幕交易行为、操纵行为和其他一切不公平交易都不具有合法效力
5.开放式基金和封闭式基金的区别在于。
A.封闭式基金采取的是交易所上市,而开放式基金采取的是柜台交易
B.开放式基金交易中,投资者的交易对象是证券公司,而在封闭式基金交易中,交易是在投资者之间进行的
C.开放式基金的定价方式是在基金净资产的基础上加上一定的手续费
D.开放式基金在设立后,可以不断增加投资或赎回基金证券,而封闭式基金则不可以增加投资或赎回证券
E.开放式基金不存在封闭期,而封闭式基金通常具有一个封闭期
6.在我国，上海证券交易所和深圳证券交易所对取得会员资格的条件包括。
A.经国家证券管理部门依法批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构
B.注册资本在一定金额以上
C.具有良好的信誉和经营业绩
D.组织机构和业务人员符合证券主管机关和交易所规定的条件
E.承认交易所章程和业务规则，按规定缴纳各项会员经费
7.在我国，上海证券交易所和深圳证券交易所规定，会员必须履行的义务包括。
A.遵守国家的有关法律、法规、规章和政策，依法开展证券经营活动
B.遵守证券交易所章程、各项规章制度，执行证券交易所决议，并接受证券交易所的监督
C.派遣合格代表入场从事证券交易活动
D.维护投资者和证券交易所的合法权益，促进交易市场的稳定发展
E.按规定缴纳各项经费和提供有关信息资料，以及相关的业务报表和帐册
8.在我国，证券经营机构要成为证券交易所的会员，需要申报的材料包括。
A.申请报告、机构设立的有效批准文件、当地有权部门同意加入证券交易所的批准文件
B.中国证监会核发的《经营证券业务许可证》、营业执照（副本）复印件
C.机构章程、主要业务规章制度、部门设置和证券业务人员名册、法定代表人和证券业务负责人简历
D.经注册会计师查核签证的最近两年的财务报表
E.证券交易所或证券主管机关认为必须提供的其他文件
9.国家法律、法规规定，以下不准参与证券交易的自然人或法人包括。
A.未成年人未经法定监护人的代理或允许者，不得进行证券交易
B.因违反证券法规，经有权机关决定暂停其证券交易资格而期限未满者，不得参与证券交易
C.受破产宣告未经复权者，不得从事证券交易
D.证券业从业人员、证券业管理人员不得直接或间接持有、买卖股票，但是买卖经批准发行的国债、基金除外
E.与证券发行、交易有关的内幕人士，不得参与或不得在一定期间内从事特定交易
10.证券经纪商的作用是。
A.充当证券买卖的媒介
B.提供咨询服务
C.代替客户进行决策
D.稳定证券市场
E.向客户融资融券
16.法人开立证券帐户应提供。
A.有效的法人注册登记证明，营业执照复印件
B.单位介绍信，社团组织批准件
C.法定代表人的证明书及身份证复印件
D.法定代表人授权证券交易执行人的姓名、性别及其被授权人的有效身份证，法定代表人授权证券交易执行人的书面授权书
E.法人的地址、联系电话、邮政编码机构性质
17.股份公司公开发行股票前的股权登记申请应提交的文件包括。
A.发起人会议或者股东大会同意公开发行股票的决定，招股说明书，股票发行承销方案，公司章程或者公司章程草案，工商行政管理部门颁发的股份有限公司营业执照或股份有限公司筹建登记证明
B.经会计师事物所审计的公司近三年或者成立以来的财务报告和由两名以上具有从事证券业务资格的注册会计师及其所在事物所签字、盖章的审计报告
C.经两名以上专业评估人员及其所在事物所签字、盖章的资产评估报告，如涉及国有资产的，还应提供国有资产管理部
门出具的确认文件
D.批准设立股份有限公司的文件，中国证监会批准公开发行的批文，股权登记机构要求提供的其他文件
E.经两名以上具有从事证券业务资格的律师及其所在事物所就有关事项签字、盖章的法律意见书
18.集合竞价确定成交价的原则是。
A.集合竞价中未能成交的委托自动进入连续竞价
B.在有效价格范围内选取使所有有效委托产生最大成交量的价位
C.高于选取价格的所有买方有效委托和低于选取价格的所有卖方有效委托能够全部成交
D.与选取价格相同的委托一方必须全部成交
E.若满足条件的价位有多个，则选取离上日收市价最近的价位
19.证券经纪业务中的禁止行为包括。
A.为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖
B.为股票申购和交易提供融资
C.散布谣言或其他非公开披露的信息
D.为投资者提供投资咨询
E.挪用客户结算保证金
20.证券交易所对证券经纪业务的监管包括。
A.制定会员与客户所应签定的代理协议的格式并检查其合法性
B.规定接受客户委托的程序和责任，并定期抽查执行客户委托的情况
C.要求会员在规定的时间内就其业务和客户投诉等情况提交报告
D.证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度进行抽样或全面检查
E.证券交易所每年应当对会员遵守国家有关法规和证券交
易所业务规则的情况进行抽样或全面检查
21.根据有关规定，是欲取得证券自营业务资格的证券公司应具备的条件。
A.证券公司在近2年内没有受到根据有关规定取消证券自营业务资格的处罚或在近1年内没有严重违法违规行为
B.证券公司在近1年内没有受到根据有关规定取消证券自营业务资格的处罚或在近2年内没有严重违法违规行为
C.证券公司未正式开业但成立已超过半年，证券公司的证券业务与其他业务分开经营、分帐管理
D.证券公司成立并且正式开业已超过半年，证券公司的证券业务与其他业务分开经营、分帐管理
E.证券公司未正式开业但成立已超过1年，证券公司的证券业务与其他业务分开经营、分帐管理
22.证券公司申请自营业务资格通常经过的明文列示的程序依次是。
A.自己设计制作“经营证券自营业务资格申请表” B.证券公司根据《证券经营机构证券自营业务管理办法》中相关条款所列的从事自营业务所需具备的条件进行自我审核
C.证券公司根据《证券经营机构证券自营业务管理办法》相关条款的规定，制作并向证监会报送有关文件
D.证监会收到完整申请资料后，在规定时间内对申请文件进行审查
E.经审查符合条件的，由证监会颁发资格证书；经审查不符合条件的，不予颁发资格证书，且本年内不受理其重新申请
23.欲申请自营业务资格的证券公司应制作并向证监会报送的文件包括。
A.由具有从事证券业务资格的会计师事物所出具的上一末净资产或证券营运资金验资证明
B.由具有从事证券业务资格的会计师事物所审计的上一末资产负债表、损益表和财务状况变动表
C.法定代表人、主要负责人及主要业务人员的“证券业从业人员资格证书”或简历、专业证书等
D.上一经营证券业务情况说明。正式开业未超过1年的证券公司应报送从开业时起到上一末的经营证券业务情况说明
E.一般人员近1年内的奖惩情况说明
24.属于证券公司自营业务的禁止行为。
A.集中资金优势买卖证券，引起证券交易价格变化的行为
B.以自己的不同帐户或与其他投资者串通在相同的时间内进行价格和数量相近、方向相反的交易的行为
C.证券公司将自营业务与代理业务混合操作的行为
D.将自营帐户借给他人使用的行为
E.委托其他证券经营机构代为买卖证券的行为
25.根据有关规定，属于内幕交易。
A.以自己的不同帐户或与其他投资者串通在相同时间内进行价格和数量相近、方向相反的交易
B.内幕人员向他人透露尚未公开的“发行人的资产遭受了重大损失”的信息，使他人利用该信息进行交易
C.在一段时间内频繁并且大量地连续买卖某种或某类证券并导致市场价格异常变动
D.发行公司的雇员利用尚未公开的“持有发行人2%的发行在外的普通股的股东已经减持部分该种股票的事实，建议他人买卖该股票
E.非内幕人员通过不正当的手段或者其他途径获得内幕信息，并根据该信息买卖证券或者建议他人买卖证券
26.根据有关规定，如果 是尚未公开的信息，那么属于内幕信息。
A.发行人经营政策或者经营范围发生重大变化
B.发行人发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大亏损
C.上市公司收购的有关方案
D.国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息
E.发行人营业用主要资产的抵押、出售或者报废，一次超过该资产的30%
27.下述 行为属于操纵市场行为。
A.证券公司以散布谣言等手段影响证券发行、交易
B.证券公司在一段时间内，频繁并且大量地连续买卖某种或某类证券并导致市场价格异常变动
C.证券公司以获取更多佣金为目的，诱导顾客进行不必要的证券买卖
D.证券公司以自己的不同帐户或与其他投资者串通在相同时间内进行价格和数量相近、方向相反的交易
E.证券公司委托其他证券公司代为买卖证券
28.中国证监会对证券公司自营业务的规模、资产的流动性及资产负债比例等作的规定包括。
A.证券公司自营帐户上持有的权益类证券按成本价计算的总金额，不得超过其净资产的80%
B.证券公司从事自营业务，持有一种非国债类证券按成本价计算的总金额，不得超过其净资产的20%
C.证券公司自营买入任一上市公司股票按当日收盘价计算的总市值不得超过该公司已流通股总市值的20% D.证券公司流动性资产占净资产的比例不得低于50% E.证券公司营运资产不得低于净资产的60% 29.《刑法》第181条规定适用下列行为中的。
A.编造、传播影响证券交易的虚假信息，扰乱证券交易市场
B.以自己名义为他人或他人名义为自己买卖证券
C.单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格
D.不按规定上报自营业务资料和情况报告
E.伪造、变造、销毁交易记录，扰乱证券交易市场
30.证券公司公司进行自营业务的内部控制，要明确 等方面。
A.自营业务决策制度
B.自营操作原则
C.自营的内部决策
D.自营的内部检查
E.自营的财务制度
31.证券登记结算机构的设立应当具备的条件是。
A.自有资金不少于人民币2亿元
B.具有证券登记、托管和结算服务所必须的场所
C.主要管理人员和业务人员必须具有证券从业资格
D.国务院证券监督管理机构规定的其他条件
E.总资本不低于10亿元
32.清算、交割、交收中的禁止行为包括。
A.资金透支
B.提取存款
C.实物券欠库
D.交收指令对盘
E.例行日交割
33.对清算的解释有。
A.指一定经济行为引起的货币资金关系的应收、应付的计算
B.指公司、企业结束经营活动，收回债务，处置分配财产等行为的总和
C.指投资者与证券交易所之间的帐户核对
D.指银行同业往来中应收或应付差额的轧计及资金汇划
E.投资者的资金帐户和股票帐户的查询
34.证券结算包括。
A.证券登记
B.证券清算
C.证券交割
D.资金交收
E.股票交割
35.一般的交割、交收方式包括。
A.当日交割、交收
B.次日交割、交收
C.例行日交割、交收
D.特约日交割、交收
E.发行日交割、交收
36.我国目前的证券交易交割、交收方式。
A.T+0 B.T+1 C.T+2 D.T+3 E.T+5
37.按照规定公式，若要计算会员T日结算头寸余额，可能涉及 项目。
A.T日存款
B.T日提款
C.（T+1）日存款
D.（T+1）日提款
E.T日清算应收（付）金额
38.清算与交割、交收的联系表现在。
A.先清算后交割、交收
B.清算与交割、交收都分为证券与价款两项
C.清算是对应收应付证券及价款的轧抵计算；交割、交收则
是对应收应付净额的收付
D.证券公司都以交易所或清算机构为对手办理清算与交割、交收
E.交割是对应收应付证券及价款的轧抵计算；清算、交收则是对应收应付净额的收付
39.非交易性过户是指符合法律规定和程序的因 等原因而发生的股票、基金、无纸化国债等记名证券的股权（或债权）在出让人、受让人之间的变更。
A.财产分割
B.继承
C.帐户挂失转户
D.赠与
E.法院判决
40.上海证券登记结算机构同证券经营机构之间的资金清算流程为。
A.交易日闭市后，交易所将当日成交数据通过交易系统发送至登记结算机构。
B.登记结算系统按照净额清算原则对所有参与人当日的证券买卖进行轧差清算产生清算金额
C.登记结算机构在进行中央清算时还需要计算有关费用，产生各证券公司的实际收付金额
D.登记结算机构在清算完成后，通过远程数据通讯方式向各证券经营机构提供当日清算数据汇总表与清算明细表
E.计算机系统自动将证券经营机构T日内应收净额计入该公司资金交收帐户，将应付金额从证券公司资金交收帐户中扣除
41.证券回购交易，是指债券买卖双方在成交的同时就约定与未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。其实质内容是： 以持有的证券作抵押，获得一定期限的资金使用权，期满后则需归还借贷资金，并按约定支付一定的利息。
A.证券出售者
B.证券持有方
C.融资者
D.资金需求者
E.证券供给者
42.目前，我国开展回购交易业务的场所有。
A.商业银行柜台
B.上海证券交易所
C.深圳证券交易所
D.地方证券交易所
E.全国银行间同业市场
43.以下说法正确的是。
A.目前，我国证券回购券种主要是公司债券
B.我国证券回购交易中交易所的资金清算与债权管理都在证券公司自营帐户内进行
C.在证券交易所的回购交易中一般无须申报帐号
D.以券融资方在交易所回购交易开始时其申报买卖部位为卖出（S）
E.交易所回购交易到期反向成交时无须再行申报
44.根据规范证券回购业务的有关规定，我国回购交易的条件主要涉及。
A.证券回购的券种
B.证券回购的交易时间
C.以券融资方在回购期间存放的标准券数量
D.以资融券方在初始交易前须存入的资金数量
E.以资融券方在初始交易前存放的标准券数量
45.上海证券交易所推出的回购品种除了3天国债回购和7天国债回购外，还有。
A.63天国债回购
B.28天国债回购
C.14天国债回购
D.91天国债回购
E.182天国债回购
46.证券回购二次清算的步骤包括。
A.回购初始交易当日的清算
B.回购初始交易次日的清算
C.回购到期日的清算
D.回购到期日的清算
E.回购到期日前一日的清算
47.下列属于证券营业部业务管理内容的有。
A.营业场所管理
B.业务操作规程及客户管理与服务
C.资金管理
D.业务差错的处理及交易系统故障的业务应急方案
E.财务管理及会计核算制度
48.下列 是证券公司申请证券营业部开业，应当向中国证监会提交的材料。
A.开业申请报告和筹建情况报告
B.具有证券业务资格的会计师事物所出具的证券运营资金审验报告
C.证券从业人员的名单、简历及资格证书
D.营业场所及设备、信息系统的说明材料
E.公司“经营证券业务许可证”正、副本及复印件
49.证券营业部只能从事。
A.证券的代理买卖
B.证券的自营业务
C.代理还本付息、分红派息
D.证券的代保管、签证
E.代理登记开户
50.证券服务部管理规章制度包括。
A.人事管理制度
B.设备管理制度
C.安全管理制度
D.计算机信息管系统理制度
E.稽核管理制度及其他管理制度
51.证券营业部通过利用先进的电脑网络技术进行服务的创新，从而实现。
A.交易手段高效化
B.服务功能自动化
C.信息管理智能化
D.业务处理网络化
E.业务管理自动化
52.证券服务部在经营中不得有下列行为。
A.为客户直接办理开户
B.为客户办理资金存取，与客户直接发生资金往来
C.提供证券交易行情
D.办理交割
E.接受客户的全权委托
53.证券营业部的业务差错，按导致差错的直接原因可分为。
A.出纳差错
B.交易差错
C.事故性差错
D.责任性差错
E.技术性差错
54.对客户资金，营业部应遵循的管理制度包括。
A.分帐管理
B.计息
C.对帐
D.严禁信用交易
E.存取款自由
55.营业部处置突发事件应遵循的原则是。
A.“谁主管，谁负责”原则
B.“快速反应”原则
C.“疏导化解“原则
D.“重点保护“原则
E.“依法办事“原则
56.按风险起因不同，证券经纪业务的风险主要包括。
A.政策风险
B.基本风险
C.系统保障风险及其他风险
D.经营管理风险
E.系统风险
57.下列 属于交易差错风险。
A.受托时因约定不明、证券公司审核凭证不慎而造成的风险
B.证券公司工作人员申报差错引起的风险
C.无权或越权代理而造成的风险
D.交割失误而引起的风险
E.从事违法违规业务的风险
58.风险准备金提存的用途主要为。
A.弥补证券交易及其他业务因事故而发生的损失
B.赔偿因证券公司的失误而对客户造成的损失
C.补偿自营买卖中的损失
D.增加证券公司可供分配的资金
E.减少公司税后利润，从而减少应缴税款
59.针对证券公司自营风险，管理层可通过事先设定 等一系列指标来实施监控。
A.资本充足率
B.资产负债率
C.资金周转率
D.资产速动比率
E.存货周转率
60.交易差错风险防范的主要措施有。
A.严格操作规程
B.提高员工素质
C.严格内部管理
D.设立公司内部必要的相互监督、相互制约的机构
E.提高差错或纠纷的处理效率
三．判断题
1.证券交易的根源是证券流动性的内在要求。
2.上市公司进行并购后，如果股东人数少于法定人数，则应终止上市。
3.证券交易所为各种交易证券提供公开、公平、充分的价格竞争,以发现合理的交易价格,因此,证券交易所具有价格决定的功能。
4.在我国，证券交易所会员可以在至少保留一个席位的前提下，向其他证券经营机构转让其取得的交易席位。
5.有形席位和无形席位之间的本质差别是在证券交易所是否有实际工作位置。
6.办理证券经纪业务的证券经营机构必须是证券交易所的会员单位。
7.证券经纪业务的对象是证券经营机构的客户。
8.同一证券经营机构在接受两个以上委托人就相同种类、相同数量的证券按相同价格分别作委托买入和委托卖出时，可以不需进场申报竞价成交。
9.所有上市交易的股票和债券都是证券经纪业务的对象。
10.在证券经纪业务中，经纪商对委托人的一切委托事项负有保密义务，在任何情况下，未经委托人许可严禁向任何人泄露。
11.在法定监护人的代理或允许下，未成年人可以开设证券帐户。
12.上海证券交易所和深圳证券交易所的法人结算模式在原理和具体操作方面都是完全一样的。
13.在采用与储蓄存款挂钩的方式认购新股时，可以不需要先到证券登记机构开立证券帐户。
14.在清算过程中，会发生财产实际转移，而交割、交收过程则不会。
15.证券存管制度的内容包括向投资者提供记名证券的交易过户、非交易过户等股权登记变更、分红派息以及股票帐户查询挂失等各项服务。
16.如果深圳证券交易所的投资者需要查询股票帐户，可直接在其托管的证券经营机构查询。
17.在交易性过户中，目前交易所采用由电脑主机自动办理过户手续，即在买方的账户上减少相应的证券，在卖方的账户上增加相应的证券。
18.投资者用证券经纪商在营业厅或专户室设置的电脑自助委托终端亲自下达买卖指令的委托方式是磁卡委托。
19.我国只有在卖出证券时才有零数委托。
20.超过涨跌限制的委托，证券经营机构可以进行申报，但不可能成交。
21.买入申报价格高于市场即时的最低卖出申报价格时，取买进价格成交。
22.证券自营业务是指上市公司以盈利为目的并以自己的资金和帐户买卖有价证券的行为。
23.证券公司从事自营业务时，可在法规范围内依一定的时间、条件自主决定其买卖证券的交易方式。
24.证券公司的经纪业务和自营业务都具有同样的风险性。
25.证券公司在证券承销过程中没有自营买卖。
26.证券公司以获取更多的佣金为目的，诱导顾客进行不必要 的证券买卖的行为属于操纵市场行为。
27.非内幕人员通过不正当的手段或者其他途径获得内幕信息，并根据该信息买卖证券或者建议他人买卖证券的行为属于内幕交易行为。
28.如果发行人遭受价值相当于净资产2%的亏损的信息尚未公开，则该消息属于内幕消息。
29.证券公司进行自营买卖，其负债总额与净资产之比不得超过10：1。
30.证券自营业务原始凭证以及有关业务文件、资料、帐册、报表和其他必要的材料至少妥善保存5年。
31.在证券交易中，当买卖双方达成交易后应完成钱货两清的过程，其中证券的收付称为交收，资金的收付称为交割。
32.在我国，证券登记结算机构的自有资金不得少于2亿元人民币。
33.证券登记结算机构本身不买卖证券，所以不需要设立结算风险基金。
34.从时间发生及运作的次序来看，是先交割、交收，后清算。
35.在清算当中，各类证券按券种分别计算应收应付轧抵后的结果，价款也按券种分别计算应收应付轧抵净额。
36.证券公司在进行自营买卖时，可根据市场情况，自主决定价格。
37.按照深圳证券交易所会员法人结算办理流程，会员法人要选定结算银行，开立资金往来帐户。
38.银行代理资金清算方式的最大优点在于银行摆脱了大量烦琐的会计核算和现金出纳事务，而集中精力经办自身的专业业务。
39.在例行日交割、交收方式中，交割、交收的时间是由证券公司和投资者商定的。
40.股权（债券）过户是指股权（债券）在证券公司和投资者
之间的转移。
41.根据上海证券中央登记结算公司的规定，证券公司营业部在受理投资者帐户挂失时，应按既定的费率收取费用。
42.在证券回购交易中，资金需求方要经过两次交易契约行为，而资金供应方只经过一次。
43.以券融资在交易所回购交易开始时其申报买卖部位为卖出（S），这是因其在回购开始的交易中处于卖出债券的地位而确定的。
44.上海证券交易所规定，回购交易时每笔申报数量，最大不得超过1万手。
45.回购到期日前，客户应将融入资金本息划入融券者在该证券公司处开立的资金帐户。
46.按规定用于证券回购的券种只能是国库券和经中国人民银行批准发行的金融债券
47.以券融资者不得将回购资金用于固定资产投资、期货市场投资和股本投资，这是由回购主体、回购场所的属性决定的。
48.收益率在债券回购交易中对于以券融资方而言代表其固定的收益，对于以券融资方而言是其固定的融资成本。
49.折算率是根据同券种现货市场价格来加以确定的。用现券市场价格来确定折算率从理论上来讲比较合理。
50.从1994年9月12日起，上海证券交易所在证券回购交易中率先改用以年收益率作为证券回购交易的报价方式。
51.证券营业部是证券公司全资附属的法人机构，不得以合资、合作方式设立；但可以以承包、租赁方式经营。
52.证券公司拟设立的证券服务部与其归属的证券营业部可不在同一省级行政区。
53.系统管理密码和数据库管理密码应分开管理，但可由同一人掌管。
54.属于人为因素造成的事故为意外性事故；属于证券营业部
电脑软、硬件系统管理或操作失误、使用不当等不可抗因素造成的事故为责任性事故。
55.对上级公司拨入的营运资金，证券营业部应正确核算其运行状况，并及时提供会计资料，力求其保值增值；对于这部分资金的占用，营业部可不向公司计付利息。拨入的营运资金应至少足以支付场地租金、设备购置、席位费等基本开支。为避免营业部高负债经营和挪用客户结算资金，上级公司应足额划入营运资金并不得在验资后抽逃。
56.证券服务部可以由证券公司和其他机构联营或委托经营。
57.工作地的接地电阻应小于4欧姆，防止保护地的接地电阻应小于10欧姆。
58.证券营业部未经批准不得再下设营业性场所，但可以在营业场所之外为投资者办理开户、委托买卖和清算交割等业务。未经中国证监会批准，不得利用互联网络进行证券交易。
59.证券营业部只能从事证券的代理买卖、证券的自营业务、代理还本付息、分红派息、证券的代保管、签证、代理登记开户，以及经中国证监会批准的其他业务。
60.证券营业部开业申请人应当持开业批准文件向中国证监会申领“经营证券业务许可证”或者“证券营业许可证”，并持批准文件和许可证到工商行政管理部门办理登记注册。证券营业部应当自注册之日起1个月内开业。
61.在证券交易过程中，投资者的交易行为所产生的结果是不确定的，它与投资者预期收益目标回发生偏离。这种偏离只可能是负的（实际收益低于投资者的预期目标）。
62.法律风险指在自营或经纪业务经营中违反国家政策，如《刑法》中关于证券犯罪的界定和《证券法》关于证券业务的规定等，可能受到法律制裁而导致损失。
63.从一定意义上来说，证券自营业务的市场风险就是通常所
说的证券投资风险。这种风险往往通过主观的努力是可以避免的。
64.事先预警主要是指有关管理层针对可能出现的风险，预先采取或拟订一些必要的防范措施。
65.证券公司自营风险防范的措施从总体上来说包括：一是要明确界定权限范围，二是要有量化指标和各种技术性措施，三是要有一套完善的内部监控体系。
66.证券公司服务质量的提高不仅指礼貌待客、微笑服务，还包括服务规范、服务速度、服务知识与服务内容等方面。
67.证券交易风险的自律管理包括制度建设、内部自查和行业检查等方面。
68.证券交易风险一般是指证券公司在证券自营或代理买卖过程中由于各种主、客观原因而造成损失的可能性。主观原因造成的风险主要是指证券公司自身的管理、操作失误引起的损失；客观原因引起的风险主要是指因证券市场不可预见的、客观因素的变化所带来的风险。
69.证券交易风险的自律管理包括足额交易结算资金制度、风险准备金制度和坏帐准备制度等几个方面。
70.系统保障风险的防范应从交易保障系统的条件、数量和质量等几个方面着手。
参考答案： 一.单选
1.C 2.C 3.A 4.D 5.A 6.B 7.A 8.B 9.A 10.B 11.C 12.A 13.D 14.C 15.A 16.D 17.A 18.B 19.D 20.C
21.B 22.C 23.B 24.C 25.D 26.A 27.C 28.A 29.B 30.D
31.A 32.A 33.C 34.B 35.D 36.A 37.B 38.A 39.D 40.C
41.C 42.A 43.C 44.B 45.A 46.D 47.A 48.C 49.A 50.B
51.A 52.C 53.B 54.A 55.D 56.A 57.A 58.A 59.C 60.B
61.A 62.A 63.B 64.A 65.D 66.C 67.B 68.C 69.D 70.B 二.多选
1.ABCDE 2.ABCD 3.ABE 4.BCDE 5.ACDE 6.ABCDE
7.ABCDE 8.ABCDE 9.ABCDE 10.AB 11.ABCDE 12.ABCE
13.ABCDE 14.ABC 15.BCDE 16.ABCDE 17.ABCDE 18.ABCDE
19.ABCE 20.ABCDE 21.AD 22.BCDE 23.ABCD 24.BCDE
25.BE 26.ABCDE 27.ABD 28.ABCD 29.AE 30.ABCD
31.ABCD 32.AC 33.ABD 34.BCD 35.ABCDE 36.BD
37.AB 38.ABD 39.ABDE 40.ABCD 41.BCD 42.BCE
43.BCE 44.ACD 45.BCDE 46.AC 47.ABD 48.ABCD
E
49.ACDE 50.ABCDE 51.ABCD 52.ABDE 53.CDE 54.ABCDE
55.ABCDE 56.ACD 57.ABCD 58.ABC 59.ABCD 60.ABCE
三.判断
1.T 2.T 3.F 4.F 5.F 6.T 7.F 8.F 9.T 10.F 11.T 12.F 13.F
14.F 15.T 16.T 17.F 18.F 19.T 20.F 21.F 22.F 23.T 24.F 25.F
26.F 27.T 28.F 29.T 30.F 31.F 32.T 33.F 34.F 35.F 36.T 37.T
38.F 39.F 40.F 41.F 42.F 43.F 44.T 45.F 46.T 47.F 48.F 49.T
50.T 51.F 52.F 53.F 54.F 55.F 56.F 57.T 58.F 59.F 60.T 61.F 62.F 63.F 64.T 65.T 66.T 67.T 68.T 69.F 70.T
第四篇：证券从业资格考试真题及答案
考试前要克服考试压力，要从容的面对考试，拿出真正的实力，面对考试不紧张，是每一位考生都要克服的，考试前也要好好复习，平时的练习是必不可少的。下面是小编为大家整理的关于证券从业资格考试真题及答案，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
证券从业资格考试真题
1、在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是：发行后股本总额不少于()万元。
A.3000
B.1000
C.2000
D.40002、下列关于债券与股票的说法中，错误的是()。
A.债券和股票都属于有价证券
B.债券和股票都说无期证券
C.债券通常有规定的票面利率，而股票的股息红利不固定
D.债券和股票的收益率是互相影响的3、根据《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》，中期票据偿还余额不得超过企业净资产的()
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
4、沪深300股指期货合约的合约乘数为()。
A.每点100元
B.每点300元
C.每点600元
D.每点900元
5、基金管理费费率的高低通常().A.与基金规模成反比，与风险大小成正比
B.与基金规模成正比，与风险大小成反比
C.与基金规模成正比，与风险大小成正比
D.与基金规模成反比，与风险大小成反比
6、两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易是()。
A.金融互换
B.金融期货
C.金融期权
D.金融远期合约
7、传统的证券发行是以企业为基础，而资产证券化则是以特定的(??)为基础发行证券。
A.资产池
B.投资组合C.现金流
D.债务池
8、下列不能作为资产证券化基础资产的是()。
A.应付账款
B.债券组合C.不动产和信贷资产
D.应收账款和未来收益
9、证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行设立(?)。
A.转融通专用资金账户
B.转融通担保资金账户
C.转融通资金交收账户
D.转融通专用证券账户
10、关于沪港通，下列表述错误的是()。
A.沪港通分为沪股通和港股通两部分
B.沪港通股票市场交易互联互通机制试点是于2014年经中国证监会批准的C.沪港通的双向交易分别以人民币和港币作为结算单位
D.沪港通允许境外投资者通过香港经纪商购买在上海证券交易所上市的股票
11、作为有价证券，债券和股票具有的相同点是()。
Ⅰ.都是经济主体筹措资金的手段
Ⅱ.都是间接融资的手段
Ⅲ.都是直接融资的手段
Ⅳ.筹资成本相同
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
12、承担凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，应上报()。
Ⅰ.财政部
Ⅱ.中国人民银行
Ⅲ.证监会
Ⅳ.银保监会
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
13、基本分析法的主要内容包括()。
Ⅰ.宏观经济分析
Ⅱ.投资分析
Ⅲ.行业和区域分析
Ⅳ.公司分析
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
14、国务院金融稳定发展委员会目前关注的问题包括()。
Ⅰ.影子银行
Ⅱ.负债管理行业
Ⅲ.互联网金融
Ⅳ.金融控股公司
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
15、储蓄式国债与记账式国债的区别包括(??)。
Ⅰ.发行对象不同 Ⅱ.承办机构不同
Ⅲ.流通或变现方式不同 Ⅳ.到期前变现收益预知程度不同
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
16、港沪通中沪股通可交易的证券品种中包括()
Ⅰ上证 180 指数成分股
Ⅱ上证 380 指数成分股
Ⅲ A+H 股上市公司的证券交易所上市 A 股
Ⅳ上交所上市公司股票风险警示板交易的股票
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
17、地方政府债券按资金用途和偿还资金来源不同，通常可以分为()。
Ⅰ一般债券Ⅱ特殊债券Ⅲ专项债券Ⅳ金融债券
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
18、关于沪股通,下列说法正确的有()
Ⅰ投资者通过联交所交易
Ⅱ沪股通可以买卖上交所所有上市股票
Ⅲ沪股通投资者可以直接通过沪股通买卖沪股通股票Ⅳ联交所公布沪股通交易日
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
19、根据基础资产划分,常见的金融远期合约类别包括()
Ⅰ期货类资产的远期合约
Ⅱ债权类资产的远期合约Ⅲ股权类资产的远期合约Ⅳ远期汇率协议
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
20、QDII 基金不得有的行为包括()
Ⅰ购买不动产和房地产抵押按揭
Ⅱ购买贵重金属或代表贵重金属的凭证Ⅲ购买实物商品
Ⅳ借入临时用途现金比例不超过基金资产净值的 5%
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
证券从业资格考试真题答案
1.A
2.C
3.C
4.B
5.A
6.A
7.A
8.A
9.A
10.C
11.A
12.D
13.B
14.B
15.C
16.C
17.C
18.A
19.D
20.B
证券从业资格考试真题及答案
第五篇：会计从业《会计基础》真题及答案
一、单项选择题（40题，每小题1分，共40分，每小题只能选择一个答案）
1.（）标志着现代会计的开始。
A.中国历史上最早出现“会计”一词
B.中国西周时期形成专职的“司会”官职
C.意大利复式记账法的产生和“簿记论”的问世
D.英国首创了执业会计师制度
2.（）是指会计所核算和监督的内容。
A.会计职能 B.会计本质 C.会计对象 D.会计方法
3.下列属于期间费用的是（）。
A.财务费用 B.待摊费用 C.预提费用 D.制造费用
4.（）是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
A.资产 B.负债 C.收入 D.费用
5.企业会计核算，应当采用（）确认收入和费用。
A.收付实现制 B.权责发生制 C.永续盘存制 D.实地盘存制
6.收入包括主营业务收入和（）。
A.其他业务收入 B.投资收益 C.营业外收入 D.补贴收入
7.下列各项中，不属于工业企业资金的循环与周转阶段的是（）。
A.供应过程 B.生产过程 C.销售过程 D.分配过程
8.企业受到购货单位汇来的前欠货款100万元，此项业务使得（）。
A.资产增加100万元，收入增加100万元
B.资产增加100万元，负债减少100万元
C.资产增加100万元，负债增加100万元
D.资产项目一增一减，资产总额保持不变
9.会计核算方法体系的核心是（）。
A.填制和审核会计凭证 B.复式记账
C.登记会计账簿 D.编制会计报表
10.算账是指在（）基础上，对企业单位一定时期的会计要素进行计算。
A.会计报告 B.会计凭证 C.记账 D.会计主体
11.企业购买的三年期到期还本付息国库券，应在（）科目核算。
A.短期投资 B.长期股权投资
C.长期债权投资 D.应付债券
12.企业报废和毁损的固定资产，从“固定资产”科目转出时，应通过（）科目核算。
A.其他业务支出 B.固定资产清理
C.长期待摊费用 D.营业外支出
13.科目汇总表账务处理程序的步骤有（）。
A.5步 B.6步 C.8步 D.9步
14.账户是根据（）设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。
A.会计要素 B.会计科目 C.会计主体 D.会计信息
15.假如某账户本期期初余额为5600元，本期期末余额为5700元，本期减少发生额为800元，则该账户本期增加发生额为（）元。
A.900 B.10500 C.700 D.12100
16.企业下列在主营业务中应计交的税金，（）不通过“主营业务税金及附加”科目核算。
A.营业税 B.消费税 C.增值税 D.城市维护建设税
17.“预收账款”账户的期末余额等于（）。
A.期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
B.期初余额-本期借方发生额-本期贷方发生额
C.期初余额+本期借方发生额+本期贷方发生额
D.期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
18.某企业负债总额为100万元，所有者权益为50万元，在接受80万元的投资后，资产总额为（）万元。
A.130 B.230 C.180 D.150
19.“零星算之为计，总合算之为会”，出于（）。
A.《周礼》 B.《孟子正义》
C.《大和国计》 D.《元和国计簿》
20.采用记账凭证账务处理程序时，登记总账的依据是（）。
A.原始凭证 B.记账凭证 C.日记账 D.科目汇总表
21.账户余额试算平衡公式是根据（）确定的。
A.借贷记账法的记账规则
B.经济业务的内容
C.“资产=负债+所有者权益”的会计等式
D.“收入-费用=利润”的会计等式
22.某企业材料总分类账户本期借方发生额为16000元，本期贷方发生额为15000元，其有关明细分类账户的发生额分别为：甲材料本期借方发生额3500元，贷方发生额4500元；乙材料本期借方发生额10500元，贷方发生额9000元；则丙材料本期为（）。
A.借方发生额13500元，贷方发生额14000元
B.借方发生额2000元，贷方发生额15000元
C.借方发生额1000元，贷方发生额2000元
D.因不知各账户期初余额，故无法计算
23.某工业企业出售一项专利权，款已收到，出售收入扣除专利权账面成本和应交税金后为净盈利，处理此项业务时，净盈利应贷记的账户是（）。
A.本年利润 B.营业外收入
C.其他业务收入 D.主营业务收入
24.结算分配企业基础生产车间管理人员本月应付工资，此项业务应借记的账户是（）。
A.财务费用 B.应付工资 C.制造费用 D.管理费用
25.期末，某工业企业计算结转本期销售产品成本，此项业务应贷记的账户是（）。
A.其他业务支出 B.劳务成本 C.主营业务收入 D.库存商品
26.预提费用账户的贷方发生额反映（）。
A.本期计入成本费用的提取数
B.本期实际支付数
C.提取大于支付的数额
D.支付大于提取的数额
27.某企业“应收账款”总分类账户的本月月初借方余额为28000元，其所属明细分类账有三个，其中：甲公司明细分类账户月初借方余额为6000元，乙公司明细分类账户月初借方余额为9000元，则丙公司明细账户月初借方余额为（）。
A.借方15000元 B.贷方15000元
C.借方13000元 D.贷方13000元
28.企业以现金交纳小额的印花税，一次性列支。此项业务应借记的账户是（）。
A.其他业务支出 B.主营业务税金及附加
C.应交税金 D.管理费用
29.会计凭证按其（）不同，可以分为原始凭证和记账凭证两类。
A.反映业务的方法 B.填制方式
C.取得来源 D.填制的程序和用途
30.职工出差的借款单，按其填制手续和内容属于（）。
A.自制原始凭证 B.外来原始凭证
C.一次凭证 D.累计凭证
31.在一定时期内在一张凭证上连续纪录若干同类经济业务的会计凭证是（）。
A.原始凭证 B.记账凭证 C.累计凭证 D.一次凭证
32.下列明细分类账中，应该采用数量金额式明细分类账的是（）。
A.原材料明细分类账 B.应收账款明细分类账
C.制造费用明细分类账 D.预提费用明细分类账
33.在月末结账前发现所填制的记账凭证无误，根据记账凭证登记账簿时，将1568元误记为1586元，按照有关规定，更正时应采用的错账更正方法最好是（）。
A.划线更正法 B.红字更正法 C.补充登记法 D.平行登记法
34.科目汇总表账务处理程序的缺点是（）。
A.不利于会计核算分工 B.不能进行试算平衡
C.反映不出账户的对应关系 D.会计科目数量受限
35.下列做法错误的是（）。
A.现金日记账采用三栏式账簿
B.产成品明细账采用数量金额式账簿
C.生产成本明细账采用三栏式账簿
D.制造费用明细账采用多栏式账簿
36.现金清查中，无法查明原因的长款，应记入（）账户核算。
A.其他应付款 B.其他应收款 C.管理费用 D.营业外收入
37.下列报表中，能够反映企业某一特定日期财务状况的是（）
A.利润表 B.现金流量表 C.资产负债表 D.利润分配表
38.资产负债表的右方项目一般是按照（）顺序排列的。
A.求偿权先后 B.收款时间先后 C.发生时间先后 D.流动性大小
39.资产负债表中应收账款项目期末数应根据（）所属明细账的借方余额之和再减去“坏账准备”账户贷方余额填列。
A.“应收账款”总账和“预收账款”总账
B.“应收账款”总账和“预付账款”总账
C.“应付账款”总账和“预收账款”总账
D.“应付账款”总账和“预付账款”总账
40.企业银行对账单和银行存款用额调节表的保管期限为（）。
A.3年 B.5年 C.10年 D.15年
二、多项选择题（20题，每小题1.5分。共30分，每小题应选择两个以上答案）
1.经济活动中，通常使用的计量单位有（）。
A.劳动计量单位 B.实物计量单位
C.货币计量单位 D.技术计量单位
2.以下关于会计职能的说法，正确的是（）。
A.核算和监督是会计的基本职能
B.会计的核算和监督职能是相辅相成，不可分割的C.核算职能是会计最基本的职能
D.会计核算是会计监督的提前
3.所有者权益一负债有本质的不同，下列有关二者的说法中，正确的有（）。
A.所有者权益字一般情况下不需要归还其投资者
B.在企业清算时，负债拥有优先清偿权
C.企业使用负债形成的资金，都需要支付资金成本
D.企业使用所有者权益形成的资金无需支付资金成本
4.下列各项中属于会计核算方法的有（）。
A.复式记账 B.填制和审核会计凭证
C.登记会计账簿 D.财产清查
5.流动资产包括（）。
A.现金 B.原材料 C.应收账款 D.预付账款
6.下列存款中，不在“银行存款”科目核算的有（）。
A.存入其他金融机构的存款
B.银行本票存款
C.银行汇票存款
D.信用卡存款
7.企业因销售商品向购货单位收取的下列款项中，应在“应收账款”科目核算的有（）。
A.商品货款 B.增值税销项税额
C.出租包装物押金 D.代垫包装费、运杂费
8.会计分录包括的有几个要素是（）。
A.应记账户 B.应记方向 C.应记金额 D.应记日期
9.“主营业务收入”科目核算企业在（）等日常活动中所产生的收入。
A.销售商品 B.提供劳务 C.让渡资产使用权 D.对外投资
10.（）的说法是正确的。
A.本期的期末余额即为下期的期初余额
B.如果账户在左方纪录增加额，则在右方纪录减少额
C.账户的余额一般与纪录增加额在同一方向
D.会计科目仅仅是对会计要素进行具体分类的项目名称
11.会计科目设置的原则有（）。
A.合法性 B.相关性 C.实用性 D.永久性
12.借方记录减少发生额的账户有（）。
A.“预提费用”账户
B.“累计折旧”账户
C.“营业费用”账户
D.“主营业务收入”账户
13.企业报废一台机器设备，设备的账面原值4万元，累计折旧3万元，残体变价收入1.5万元，清理费用0.6万元，应交税金0.2万元。结转固定资产出售净损益的会计分录所涉及的账户为（）。
A.待处理财产损益 B.营业外支出
C.固定资产清理 D.营业外收入
14.某企业月末编制试算平衡表时，因“现金”账户的余额计算不正确，导致试算平衡中月末借方余额合计为168000元，而全部账户月末贷方余额合计为160000元。则“现金”账户（）。
A.为借方余额 B.为贷方余额
C.借方余额为8000元 D.借方余额多记8000元
15.下列记账错误中，不会影响试算平衡表的账户平衡关系的有（）。
A.将借记应收账款10000元，误为借记应付账款10000元，其他无误。
B.从银行提取现金，误为借记银行存款贷记现金，金额无误
C.某记账凭证漏记
D.将贷记固定资产50000元，误记为5000元，其他无误
16.实际工作中，常见的汇总原始凭证有（）。
A.工资汇总表
B.一次销售多个产品的销货发票
C.发出材料汇总表
D.差旅费报销单
17.实际工作中，采用三栏式账页格式的账户通常有（）。
A.总分类账
B.债权债务明细分类账
C.存货明细分类账
D.固定资产明细分类账
18.银行存款日记账的登记方法正确的是（）。
A.由出纳人员进行登记
B.其借方根据银行存款的收款凭证或现金的付款凭证登记
C.其贷方根据银行存款的付款凭证登记
D.出纳人员应定期与会计人员登记的银行存款总账核对相符
19.汇总记账凭证账务处理程序的缺点有（）。
A.能大大减轻登记总账的工作量
B.能够反映账户间的对应关系
C.汇总记账凭证的编制工作量较大
D.不利于日常核算工作的合理分工
20.资产负债表的下列项目中，可以根据有关总账科目期末余额直接填列的有（）。
A.应付票据 B.应收票据 C.短期借款 D.长期借款参考
三、判断题（30题，每小题1分，共30分，判对得分）
1.我国历史上，最早在西周时期出现“会计”一词。（）
2.在持续经营的情况下，分期核算的会计期间是人为划分的。（）
3.权益是所有者权益的简称。（）
4.会计要素就是会计报表构成的基本单位。（）
5.财务成果的具体表现是利润或亏损。（）
6.任何经济业务的发生都不会破坏资产总额等于权益总额的平衡关系。（7.对于工业企业，发生的所有费用最终都要计如产品成本，以便正确计算产品销售利润。（）
8.备查账簿与分类账簿都是根据记账凭证登记的。（）
9.凡是持有时间超过一年的原短期股票投资，都应转入“长期股权投资”账户核算。（）
10.会计科目与账户都是对会计对象具体内容的科学分类，两者口径一致，性质相同，具有相同的格式和结构。（）
11.材料采用实际成本计价进行日常核算的企业，可以不设置“物资采购”科目，但应单独设置“在途物资”科目进行核算。（）
12.企业未使用。不需要以及季节性停用的固定资产不计提折旧。（）
13.“利润分配”科目的年末贷方余额，反映企业历年积存的未弥补亏损。（）
14.通过编制试算平衡表，如果试算不平衡，则账户纪录或计算肯定有误；如果试算平衡，可大体推断账户纪录正确，但不能绝对肯定记账有误。（）
15.有关货币资金收付的原始凭证如果填写错误，绝不允许在凭证上进行更正，职能按照规定手续作废，重新填写。（）
16.复式记账法是对每一笔经济业务要在两个或两个以上的账户中进行相对独立地登记的一种记账方法。（）
17.发生应借。应贷关系的账户，称为账户对应关系。（）
18.任何一笔经济业务，无论是否涉及明细分类账户，都应该进行平行登记。（）
19.对于会计账簿的更换，一些变动较小的明细账，可以连续使用，不必每年更换。（）
20.企业提高会计核算质量，充分发挥会计工作效能的一个重要前提，就是采用适当的账务处理程序。（）
21.记账凭证可以作为登记账簿的直接依据，原始凭证则不能作为登记账簿的直接依据。（）
22.资产负债表和利润表是静态报表，现金流量表是动态报表。（）
23.各种会计账簿都应具备封面。扉页。账页等基本内容。（）
24.财产清查不仅包括对实物资产的盘点，也包括对银行存款。往来款项的核对。（）
25.红字更正法，就是用红字书写编制一张与原来错误的记账凭证相同的凭证进行冲账的方法。（）
26.银行余额调节表调节后双方余额相等，表示企业可以动用的银行存款实有数，企业应根据银行余额调节表调节后余额调整银行存款日记账的账面纪录。（）
27.资产负债表中资产是按照项目重要性的顺序排列的。（）
28.不按规定管理会计档案，致使会计档案毁损。遗失的应当受到法律的制裁。（）
29.采用永续盘存制，仍需要定期或不定期地进行实地盘存，以查明各项存货的账簿记录与实有数量是否相符。（）
30.企业会计报表各项目的数据在同一企业不同时期应当口径一致，在不同的企业之间则不一定要相互可比。（）
参考答案：
一、单选题：
1.C 2.C 3.A 4.B 5.B 6.A 7.D 8.D 9.B 10.C
11.C 12.B 13.C 14.B 15.A 16.C 17.D 18.B 19.B 20.B
21.C 22.B 23.B 24.D 25.D 26.A 27.C 28.D 29.D 30.C
31.C 32.A 33.A 34.C 35.C 36.D 37.C 38.A 39.A 40.B
二、多项选择题：
1.ABC 2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.ABCD
6.BCD 7.ABD 8.ABC 9.ABC 10.ABCD
11.ABC 12.ABD 13.BC 14.AC 15.ABC
16.AD 17.AB 18.ABCD 19.CD 20.ABC
三、判断题：
1.√ 2.√ 3.× 4.√ 5.√ 6.√ 7.× 8.× 9.× 10.√
11.√ 12.× 13.× 14.√ 15.√ 16.× 17.× 18.× 19.√ 20.√
21.× 22.× 23.√ 24.√ 25.× 26.× 27.× 28.√ 29.√ 30.×
