第一篇：纳税服务科题库[最终版]

纳税服务科

(客观题得分/总分)： 0.0/52.0

单选题 共【15.0】分

1:办税服务厅是税务机关为纳税人办理涉税事项、（）的机构或场所。正确答案： C 结果： 分值【1.0】

选项 A

提供纳税咨询

选项 B

办税辅导

选项 C

提供纳税服务

选项 D

依法征收税款

2:（）服务是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。正确答案： A 结果： 分值【1.0】

选项 A

“一站式”服务

选项 B

全程服务

选项 C

预约服务

选项 D

提醒服务

3:（）是指税务机关依据税收法律、行政法规的规定，在税收征收、管理、检查和实施税收法律救济过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。正确答案： B 结果： 分值【1.0】

选项 A

办税公开

选项 B

纳税服务

选项 C

纳税咨询

选项 D

纳税辅导

4:纳税信用等级评定分在20分以上60分以下为的为（）级 正确答案： C 结果： 分值【1.0】

选项 A

Ａ级

选项 B

Ｂ级

选项 C

Ｃ级

选项 D

Ｄ级

5:纳税人信用等级评定结果均应报（）纳税信用等级评定管理委员会备案。正确答案： B 结果： 分值【1.0】

选项 A

国家

选项 B

省

选项 C

地市

选项 D

县市

6:纳税信用等级按照每（）连续的会计年度评定一次。正确答案： D 结果： 分值【1.0】

选项 A

两个

选项 B

三个

选项 C

四个

选项 D

五个

7:因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在（）内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，滞纳金（）。正确答案： B 结果： 分值【1.0】

选项 A

3年，可以

选项 B

3年，不得

选项 C

5年，不得

选项 D

10年，可以

8:纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从（）之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。正确答案： A 结果： 分值【1.0】

选项 A

滞纳税款

选项 B

办理纳税申报

选项 C

计提税款

选项 D

缴纳税款

9:纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经（）批准，可以延期缴纳税款。正确答案： D 结果： 分值【1.0】

选项 A

税务所

选项 B

征管分局

选项 C

县以上税务局（分）

选项 D

省级税务局

10:税务所下列哪些项目，须报经县级以上（不含县级）税务机关批准（）正确答案： C 结果： 分值【1.0】

选项 A

缓缴税款

选项 B

2000元以上罚款

选项 C

延期申报

选项 D

申报方式的确定

11:欠缴税款的纳税人（），对国家税收造成损失的，税务机关可以行使代位权。正确答案： D 结果： 分值【1.0】

选项 A

怠于行使到期债权

选项 B

放弃到期债权

选项 C

无偿转让财产

选项 D

以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形

12:下列违法行为中，应处以2000元以上5000元以下罚款的是（）正确答案： D 结果： 分值【1.0】

选项 A

纳税人未按规定期限申报办理税务登记

选项 B

纳税人未按规定设置、保管帐薄

选项 C

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报

选项 D

扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴税款帐薄，且情节严重的。

13:纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，情节严重的，税务机关可以处（）的罚款。正确答案： C 结果： 分值【1.0】

选项 A

2000元以下

选项 B

2000元以上5000元以下

选项 C

2000元以上10000元以下

选项 D

10000元以上

14:对未按照规定开具发票的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处（）的罚款。正确答案： D 结果： 分值【1.0】

选项 A

1000元以下

选项 B

1000以上2000元以下

选项 C

2000元以上5000元以下

选项 D

10000元以下

15:发票的种类、联次、内容及使用范围由（）规定。正确答案： C 结果： 分值【1.0】

选项 A

人大常委会

选项 B

国务院

选项 C

国家税务总局

选项 D

财政部

多选题 共【37.0】分

1:纳税服务，是指税务机关依据税收法律、行政法规的规定，在（）过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

税收征收

选项 B

管理

选项 C

检查

选项 D

实施税收法律救济

2:纳税服务是税务机关行政行为的组成部分，是促进（）的基础性工作。正确答案： |A|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

纳税人依法诚信纳税

选项 B

税务机关依法进行管理

选项 C

纳税人依法申报纳税

选项 D

税务机关依法诚信征税

3:纳税服务的宗旨是（）。正确答案： |C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

公平公正

选项 B

廉洁高效

选项 C

聚财为国

选项 D

执法为民

4:纳税服务的原则是（）。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

依法

选项 B

无偿

选项 C

公平

选项 D

公正

5:税务机关要坚持公开办税制度。公开内容有（）等。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

纳税人的权利和义务

选项 B

税收法律、法规和政策

选项 C

税务检查程序

选项 D

税务干部廉洁自律有关规定

6:税务机关的（）负责纳税服务的组织、协调和管理。正确答案： |B|C 结果：

分值【1.0】

选项 A

税源管理部门

选项 B

征收管理部门

选项 C

纳税服务专门工作机构

选项 D

办税服务厅

7:税务机关直接面向纳税人的部门或机构，是指（）。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

办税服务厅

选项 B

纳税服务专门工作机构

选项 C

负责税源管理、税务检查的部门和机构

选项 D

负责税收法律救济的部门和机构

8:税务机关应当广泛、及时、准确地向纳税人（）。正确答案： |B|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

告知涉税事项

选项 B

宣传税收法律、法规和政策

选项 C

了解生产经营情况

选项 D

普及纳税知识

9:税务机关应当按照规定及时对（）等事项进行提示。正确答案： |A|B|C 结果：

分值【1.0】

选项 A

设立登记

选项 B

纳税申报

选项 C

涉税审批

选项 D

违法违章

10:税务机关应当按照规定及时对（）等事项进行通知。正确答案： |A|B 结果：

分值【1.0】

选项 A

逾期税务登记责令限期改正

选项 B

申报纳税催报催缴

选项 C

个体工商户核定税额

选项 D

涉税审批

11:税务机关应当按照规定及时对（）等事项进行发布。正确答案： |C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

违法违章

选项 B

涉税审批

选项 C

欠税公告

选项 D

个体工商户核定税额

12:税收管理员对于（）的纳税人，应当及时进行办税辅导。正确答案： |B|C 结果：

分值【1.0】

选项 A

有违法违章行为

选项 B

设立税务登记

选项 C

取得涉税认定资格

选项 D

规模小、财务制度不健全

13:税务机关应当根据纳税人的纳税信用等级，在（）等方面，有针对性地提供服务，促进税收信用体系建设。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

税务登记

选项 B

发票管理

选项 C

纳税申报

选项 D

税款征收

14:税务机关应当在明确征纳双方法律责任和义务的前提下，对需要纳税服务援助的（）等社会弱势群体提供税收援助。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

老年人员

选项 B

残疾人员

选项 C

下岗人员

选项 D

遭受重大自然灾害的纳税人

15:税务机关、税务人员在接受纳税咨询时（）。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

应当准确、及时答复

选项 B

对于能够即时准确解答的问题，给予当场答复

选项 C

对于不能即时准确解答的问题，限时答复，并告知纳税人答复时限

选项 D

对于非本岗位职责范围内的问题，应告知纳税人具体负责的岗位

16:税务机关要（）。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

依法设置和规范涉税审批制度

选项 B

合理精简审批程序和手续

选项 C

简化纳税人报送的涉税资料

选项 D

加强涉税审批的事后检查和监督

17:省级以下（含省级）税务机关应当（）。正确答案： |A|B 结果：

分值【1.0】

选项 A

加强对纳税人咨询的税收热点、重点和难点问题的收集、研究

选项 B

及时将重大问题报告上级税务机关

选项 C

加强对纳税人的涉税辅导

选项 D

加强涉税审批的事后检查和监督

18:税收管理员应当根据（），加强与所负责纳税人的联系与沟通。正确答案： |A|B 结果：

分值【1.0】

选项 A

管户责任

选项 B

管事要求

选项 C

征管法的规定

选项 D

纳税人的需求

19:税收管理员应当告知纳税人（）。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

联系方式

选项 B

岗位职责

选项 C

服务事项

选项 D

监督方法

20:税收管理员应当向纳税人提供（）等服务方式。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

提醒告知

选项 B

宣传咨询

选项 C

援助服务

选项 D

预约服务

21:税收管理员应当了解纳税人（）。正确答案： |A|B|C 结果：

分值【1.0】

选项 A

财务管理

选项 B

会计核算

选项 C

生产经营情况

选项 D

人员配制

22:税收管理员应当（）。正确答案： |A|B|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

征询纳税人的意见、建议

选项 B

帮助纳税人解决纳税困难

选项 C

帮助纳税人解决生产经营困难

选项 D

反映纳税人的意见、建议

23:税务机关应当按照法律、法规规定的税务稽查执法的（）行使税收执法权 正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

范围

选项 B

职权

选项 C

依据

选项 D

程序

24:税务机关在行使税收执法权时，应当依法告知纳税人具有申请税务行政复议、提起税务行政诉讼、请求税务行政赔偿和要求举行听证的权利。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

具有申请税务行政复议

选项 B

提起税务行政诉讼

选项 C

请求税务行政赔偿

选项 D

要求举行听证

25:负责税务行政复议、赔偿和组织听证的税务机关，应当自纳税人提出申请或要求后，依法告知纳税人申请税务行政复议、赔偿以及举行听证的（）等事项。正确答案： |A|B|C 结果：

分值【1.0】

选项 A

程序

选项 B

时限

选项 C

相关资料

选项 D

范围

26:办税服务厅是税务机关为纳税人（）的机构或场所。正确答案： |A|B 结果：

分值【1.0】

选项 A

办理涉税事项

选项 B

提供纳税服务

选项 C

了解税务机关

选项 D

知晓法律法规

27:税务机关应当根据（）的原则，合理设置办税服务厅。正确答案： |B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

提高工作效率

选项 B

降低征纳成本

选项 C

税收征管工作需要

选项 D

便利纳税人

28:办税服务厅受理或办理的工作事项有（）等。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

税务登记

选项 B

纳税申报

选项 C

办税辅导

选项 D

涉税审核（批）文书

29:办税服务厅设置的窗口有（）。正确答案： |A|B|C 结果：

分值【1.0】

选项 A

申报纳税

选项 B

发票管理

选项 C

综合服务

选项 D

文书受理

30:申报纳税窗口受理或办理的工作事项有（）等。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

各税种的申报和审核事项

选项 B

征收税款、滞纳金和罚款

选项 C

减、免、退税申请

选项 D

延期申报、延期缴纳税款申请

31:需在办税服务厅公开的办税事项内容包括（）正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

纳税人的权利与义务

选项 B

纳税服务工作规范

选项 C

办税程序

选项 D

税务行政许可项目和非许可税务行政审批项目

32:税务机关应当合理配置办税服务厅人力资源，根据实际情况和工作需要建立激励机制。在（）等方面对办税服务厅工作人员予以适当倾斜。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

干部交流

选项 B

职务晋升

选项 C

福利待遇

选项 D

教育培训

33:办税服务厅工作人员要统一着装上岗，推行首问责任制，做到（）。正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

爱岗敬业

选项 B

公正执法

选项 C

业务熟练

选项 D

服务规范

34:各地应当根据国家税务总局规定，统一规范设置办税服务厅的（）。正确答案： |C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

装修风格

选项 B

硬件设施

选项 C

外部标识

选项 D

内部标识

35:税务机关应当对办税服务厅（）提高办税服务质量。正确答案： |A|B 结果：

分值【1.0】

选项 A

加强日常管理

选项 B

建立健全工作考核评价和监督机制

选项 C

配备硬件设施

选项 D

配备高素质人才

36:“一站式”服务的要求（）正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

窗口受理

选项 B

内部流转

选项 C

限时办结

选项 D

窗口出件

37:《全国税务系统2010-2012年纳税服务工作规划》的基本原则是（）正确答案： |A|B|C|D 结果：

分值【1.0】

选项 A

树立平等理念

选项 B

满足合理需求

选项 C

坚持统筹协调

选项 D

实现经济效能

简答题 共【0.0】分

第二篇：纳税服务规范题库

《全国县级税务机关纳税服务规范》考试试题

一、单选题

1、一般纳税人注销登记（单位及查账征收个体工商户）必须经过的程序不包括（C）A、认定管理部门取消相关资格认定

B、税源管理、征管、法规等部门进行清算检查并对未结案件 进行处理 C、稽查部门进行注销清算

D、稽查局进行稽查

E、收缴税务登记证及其副本、《发票领用簿》和其他税务证 件，核准注销税务登记，制作《税务事项通知书》交纳税人

2、纳税人办理复业登记时，需要报送资料包括（E）

A、税务登记证副本 B、发票领用簿 C、未使用的发票 D、税务登记证正本 E、停业复业（提前复业）报告书

3、纳税人办理停复业登记时，不需要报送的资料包括（C）A、《停业复业（提前复业）报告书》 B、税务登记证及其副本 C、户主身份证件 D、《发票领用簿》 E、未使用完的发票。

4、变更登记（不涉及税务登记证件内容变化）需要报送的资料包括（A）

A、变更税务登记表 B、税务登记证件 C、法人身份证复印件 D、营业执照副本复印件

E、单位纳税人还需要提供组织机构代码证复印件

5、增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税，需要报送的资料包括（D）A、加盖一般纳税人戳记的税务登记证副本

B、一般纳税人简易征收申请审批表 C、上期的财务报表 D、一般纳税人简易征收备案表 E、行政许可申请表

6、注销登记（单位及查账征收个体工商户）新增的报送资料是指那一项（E）A、《注销税务登记申请审批表》。B、税务登记证及其副本和其他税务证件。C、《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。

D、增值税一般纳税人提供防伪税控系统金税卡、IC 卡或金税 盘、报税盘。使用货运专票税控系统和机动车发票税控系统的增值税 一般纳税人还应提供税控盘、报税盘。E、所得税清算报表、资产评估报告和税收清算报告

7、《规范》的特点体现为四个更，(A)、环节更简、耗时更短、效果更佳。A、流程更优 B、程序更短 C、核准准确 D、态度更好 E质量更高

8、下列不属于需要办理临时经营设立登记的是（E）A、从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县（市）从实际 经营或提供劳务之日起连续 12 个月内累计超过 180 天的。

B、从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部 门批准设立的。C、异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的。D、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供服务的

E、异地非正常户纳税人的财务负责人、股东或经营者申请办理新的税务登记的。

9、纳税人因住所、经营地变动涉及主管税务机关跨县（区）改变的（纳税人识别号不变），向原税务机关提出办理迁出。需要报送的资料不包括（E）A、《变更税务登记表》。B、税务登记证及其副本。C、《发票领用簿》及未验旧、未使用发票。D、住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件。E、《注销税务登记表》

10、税务认定规范是指税务机关和税务人员依照税收法律法规及相 关规定，办理纳税人税务资格、征收方式认定等业务的服务规范，包（A）事项。

A、4类18个 B、9类21个 C、5类27个 D、25类51个 E、16类33个

11、纳税人办理增值税一般纳税人资格认定（达到标准）涉税事项时，认定管理部门审批完毕后，由（C）制作《税务事项通知书》交纳税人，告知纳税人申请使用防伪税控设备的流程等事项。

A、县国税局 B、税源管理部门C、办税服务厅 D、政策法规股 E、征收管理股

12、实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，经税务机关批准，可以采 取将纳税期限合并为按季、半年、年的方式缴纳税款。纳税人办理简并征期认定涉税事项时，应报送的资料包括（C）

A、税务登记证副本复印件 B、营业执照副本复印件 C、《简并征期认定申请表》 D、《简并征期认定申请审批表》 E、经办人身份证明原件及复印件

13、按照县级税务机关纳税服务规范的规定，纳税人办理出口退（免）税资格认定涉税事项，应该由（A）进行受理有关资料。

A、办税服务厅 B、税源管理部门 C、县局政策法规股（科）或综合业务股（科）D、市局出口退税科 E、县级国税局

14、纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是（E）A、《纳税人领用发票票种核定表》。B、税务登记证副本。C、经办人身份证明原件及复印件。D、发票专用章印模。E、《纳税人领用发票票种核定申请审批表》

15、纳税人办理申请使用经营地发票涉税事项时，不需要报送的资料是（E）A、《纳税人领用发票票种核定表》。B、《外出经营活动税收管理证明》。C、经办人身份证明原件及复印件。D、发票专用章印模。E、货物或劳务查验单

16、纳税人办理增值税发票税控系统专用设备初始发行涉税事项时，需要报送的资料是（E）A、税务登记证副本及复印件 B、经办人身份证明及复印件 C、《发票领用簿》 D、《最高开票限额申请表》

E、对增值税发票税控系统最高开票限额审批的《准予税务行政许可决定书》

17、居民企业不再持续经营，发生结束自身业务等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起(B)日内，就其清算所得向税务机关申报缴纳 企业所得税。A、10 B、15 C、30 D、45 E、60

18、企业所得税纳税人中间终止经营活动的自实际终止经营之日起（E）日内向税务机关申报企业 所得税，并汇算清缴，结清应缴应退税款。A、10 B、15 C、30 D、45 E、60 19、43、纳税人办理增值税事后备案类优惠涉税事项，需要报送的资料包括（A）A、《纳税人减免税备案登记表》。B、减免税申请报告 C、《纳税人减免税申请审批表》D、税务登记证副本 E、经办人身份证明

20、纳税人向税务机关提出《丢失增值税专用发票已报税证明单》开具的申请，需要报送的资料包括（A）

A已丢失增值税专用发票的记账联复印件

B已丢失增值税专用发票的发票联复印件 C已丢失增值税专用发票的抵扣联复印件

D已丢失增值税专用发票的存根联复印件 E同一属期的增值税申报资料

21、委托出口的货物，委托方自货物报关出口之日起至次年（E）前向主管税务机关报送《委托出口货物证明》，待税务机关审核委托 代理出口协议后在《委托出口货物证明》签章。A4月15日 B7月15日 C1月15日 D5月31日 E 3月15日

22、纳税人办理《出口卷烟已免税证明》开具涉税事项时，需要报送的资料有（C）A《准予免税购进出口卷烟证明申请表》B《代理出口货物证明》

C《出口卷烟已免税证明申请表》及正式申报电子数据。D《来料加工免税证明申请表》 E《委托出口货物证明》及相应的电子数据。

二、多选题

1、总局[2014]第10号公告规定的行政许可事项包括（ABCDE）

A企业印制发票审批 B对纳税人延期缴纳税款的核准 C对纳税人延期申报的核准

D对纳税人变更纳税定额的核准（前提是纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议）E增值税专用发票（增值税防伪税控系统）最高开票限额的审批

2、增值税发票系统发票核定需要报送资料(ABCD)A《纳税人领用发票票种核定表》2 份。B税务登记证副本。

C经办人身份证明原件及复印件。D发票专用章印模。E、银行开户许可证明

3、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批需要报送的资料包括（ABC）A《税务行政许可申请表》。B《增值税专用发票最高开票限额申请单》3 份。C单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同的证明材料。D税务登记证副本复印件

E经办人身份证明原件及复印件

4、普通发票代开需要报送的资料包括（ABCD）

A《代开发票申请表》

B税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证。C经办人身份证明原件及复印件。D购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。E购货方的付款证明

5、税收优惠按优惠办理方式分类（ABC）

A批准类、B核准类 C事后备案类 D行政许可类 E即办事项类

6、个体工商户、个人合伙企业申报办理税务登记，需要报送的资料包括（ABCD）。A《税务登记表（适用个体经营）》 B工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。C业主居民身份证或护照及其他证明身份的合法证件原件及 复印件。

D个体加油站、个人合伙企业及已办理组织机构代码证的个 体工商户应提供组织机构代码证书副本原件及复印件。E、注册地址或生产经营场地证明

7、变更登记（涉及税务登记证件内容变化）提供的资料包括（ABCDE）A《变更税务登记表》。B工商营业执照原件及复印件。C组织机构代码证书副本原件及复印件（涉及变动的提供）。D业主或法定代表人身份证件的原件及复印件（涉及变动的提供）。E 税务登记证及其副本。

8、下列表证单书属于免填单的是（ABCDE）

变更税务登记表B税务登记表C停业复业（提前复业）报告 书D注销税务登记申请审批表E增值税一般纳税人申请认 定表

9、纳税人办理停业登记时，需要提供的资料包括（ABCDE）A《停业复业（提前复业）报告书》 B税务登记证正本 C税务登记证副本 D《发票领用簿》 E未使用完的发票。

10、纳税人办理复业登记时，税务机关应该返还的资料包括（ABCD）A税务登记证正本B税务登记证副本、C《发票领用簿》 D未使用完的发票E《停业复业（提前复业）报告书》

11、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询包括（ABCD）A日常宣传 B专题宣传 C培训辅导 D纳税咨询 E税法培训

12、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询中的专题宣传包括（ABC）

A热点难点宣传 B重点专题宣传 C税收宣传月宣传 D办税流程宣传 E税收政策宣传

13、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询中的日常宣传包括（DE）A热点难点宣传 B重点专题宣传 C税收宣传月宣传 D办税流程宣传 E税收政策宣传

14、县级税务机关纳税服务规范中规定的宣传咨询中的培训辅导包括（AB）A新办纳税人培训辅导 B税收专项培训辅导 C 涉税问题咨询 D税收政策宣传 E重点专题宣传

15、出口企业以来料加工贸易方式出口货物并办理海关核销手续后，向主管税务机关办理来料加工出口货物免税核销手续。纳税人在办理《来料加工免税证明》核销的涉税事项时，需要报送的资料包括（ABCDE）

A《来料加工出口货物免税证明核销申请表》及正式申报电子数据。B海关签发的核销结案通知书。C出口货物报关单原件及复印件。D《来料加工免税证明》。E加工企业开具的加工费的普通发票原件及复印件。

16、增值税一般纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期 限、申报内容申报缴纳增值税。纳税人办理该涉税事项时，需要提供的资料包括（）A《增值税纳税申报表（适用增值税一般纳税人）》及附表。

B使用防伪税控系统、货运专票税控系统或机动车发票税控 系统的纳税人应报送税控IC卡或报税盘。

C符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用 发票”“货物运输业增值税专用发票”、税控“机动车销售统一发票”

D符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《海关进口增值税专用 缴款书》、购进农产品取得的普通发票的复印件。

E已开具的农产品收购凭证存根联或报查联等。

17、单位及查账征收个体工商户向主管税务机关申报办理注销税务登记的情形包括（ABCDE）

A因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。

B按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。

C纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关 予以撤销登记的。D纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。E外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。

18、注销登记（单位及查账征收个体工商户）报送的资料包括（ABCDE）A《注销税务登记申请审批表》。B税务登记证及其副本和其他税务证件。

C《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。D工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊 销决定原件及复印件。

E单位纳税人提供上级主管部门批复文件或董事会决议原件及复印件。

19、注销登记（定期定额个体工商户）报送资料包括（ABCD）A《注销税务登记申请审批表》。B税务登记证及其副本和其他税务证件。C《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。

D工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件 E户主身份证原件及复印件

20、纳税人办理税务证件遗失及补办事项时，需要报送的资料包括（AB）A《税务证件挂失报告表》B刊登遗失声明的报刊版面

C法人代表或户主的身份证件D发票领用簿 E经办人身份证明

21、纳税人办理存款账户账号报告事项时，需要报送的资料包括（AB）A《纳税人存款账户账号报告表》。B开户银行许可证或账户、账号开立证明原件及复印件。C税务登记证副本D经办人身份证明E法定代表人或户主身份证明

22、纳税人办理财务会计制度及核算软件备案报告事项时，需要报送的资料包括（ABC）A《财务会计制度及核算软件备案报告书》。B纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法。C财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（使用计算 机记账的纳税人）。D会计从业人员资格证书。E税务登记证副本

23、纳税人办理《外出经营活动税收管理证明》事项时，需要提供的资料不包括（CDE）A税务登记证副本。B外出经营合同或其他外出经营活动相关证明的原件及复印件。C《外出经营活动情况申报表》D外出经营活动税收管理证明申请审批表E经办人身份证明

24、纳税人办理外出经营报验登记事项的流程包括是（ABCDE）A纳税人报送有关资料

B经营地办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料是否齐 全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符 合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。

C录入《外出经营活动税收管理证明》信息并封存原件，税 源管理部门进行实地核查，并纳入管理。

D纳税人外出经营活动结束后，按规定填报《外出经营活动 情况申报表》，结清税款，缴销发票。

E办税服务厅根据税源管理部门 反馈的信息，核销报验登记，在《外出经营活动税收管理证明》上签 署意见退还纳税人。

25、取得民政部门或残疾人联合会认定的纳税人，办理安臵残疾人就业税收优惠资格备案涉税事项时，需要报送的资料包括（ABCDE）。A《税务资格备案表》2份。

B经民政部门或残疾人联合会出具的书面审核认定意见书原 件及复印件。C纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议（副本）原件及 复印件。D纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录原件及复印件。

E纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证原件及复印件。

26、纳税人办理的税收优惠资格备案及认定事项，主要包括（ABCDE）

A软件产品增值税优惠资格备案、B提供有形动产融资租赁服务税收优惠资格备案、C管道运输服务企业税收优惠资格备案、D资源综合利用增值税即征即退类优惠资格备案、E安置残疾人就业税收优惠资格备案

27、对新开业的增值税纳税人，税务机关可按照纳税人(ABCD)等因素设臵增值税发票基本月供应量，申领超过基本月供应量的纳税人，需向税务机关提供相关证明材料。A生产经营规模B经营模式、C行业特点、D开具发票特殊性E从业人数多少

28、纳税人办理增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批涉税事项，需要报送的资料包括（ABC）A《税务行政许可申请表》。B《增值税专用发票最高开票限额申请单》3份。C单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同 的证明材料。D经办人身份证明及复印件于

E税务登记证副本复印件

29、纳税人办理增值税发票核定调整涉税事项时，需要报送的资料是（ABC）A《发票领用簿》。B《纳税人领用发票票种核定表》。C经办人身份证明（经办人变更的，同时提供复印件）

D单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同 的证明材料。E《税务行政许可申请表》

30、纳税人办理增值税发票核定调整涉税事项时，以下（AC）纳税人需要调整增值税发票用量，手续齐全的，办税服务厅按照纳税人需要即时办理。上述纳税人 2 年内有涉税违法行为、移交司法机关处理记录，或者正在接受税务机关立案稽查的，不适用本项即时办理规定。

A、纳税信用等级评定为A类的纳税人。B、纳税信用等级评定为B类的纳税人。

C、市国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人。D、纳税信用等级评定为C类的纳税人。E、县级国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人。

31、增值税发票税控系统专用设备初始发行，是指税务机关根据纳税人的申请，在增值税发票税控系统中将(ABCDE)等信息载入金税盘（税控盘）、报税盘。

A纳税人的名称、B纳税人识别号、C开票限额、D购票限量、E开票机数量

32、纳税人办理发票发放涉税事项时，需要报送的资料是（ABCDE）A《发票领用表》。B《发票领用簿》。

C领用增值税专用发票及防伪税控“一机多票”系统普通 发票的，提供 IC 卡或报税盘； D领用货物运输业增值税专用发票和机 动车销售统一发票的，提供报税盘； E领用税控收款机发票的，提供税 控收款机用户卡。

33、实行汇总纳税的总机构在办理居民企业所得税纳税申报（适用查账征收）涉税事项时，报送《中华人民共和国企业所得税 纳税申报表（A类）》，同时报送(ABCDE)和分支机构的预缴税情况。

A《中华人民共和国汇总纳税分 支机构企业所得税分配表》

B各分支机构的财务报表、C各分支机 构参与企业纳税调整情况的说明 D分支机构基本情况

E分支机构征税方式、

34、办税服务厅接收居民企业所得税纳税申报申报资料或纳税人通过互联网络申报后 提交的纸质资料，核对纳税人报送资料(ABCDE)、弥补以前亏损和小型微利企业减（免）所得税额等内容，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。

A是否齐全B否符合法定形式C是否完整填写免税收入 D是否完整填写减（免）税项目所得

E是否完整填写加计扣除

35、纳税人办理延期申报审批涉税事项时，报送的资料包括（AE）

A《税务行政许可申请表》B《延期申报申请审批表》C税务登记证副本 D经办人身份证明E《延期申报申请核准表》

36、纳税人办理延期申报审批涉税事项时，办税服务厅根据有关部门的调查审批结果，可能制作的文书有（ACE）

A《税务事项通知书》B《受理通知书》C《准予税务行政许可决定书》 D《不予受理通知书》E《不予税务行政许可决定书》

37、纳税人申请延期缴纳税款的条件包括（AC）

A因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活 动受到较大影响的。B 纳税人的财务主管由于发生交通事故，无法正常划拨税款。

C当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险后，不足以 缴纳税款的。D、因纳税人的法人代表出国，没有银行留存印鉴，无法缴纳税款。E因纳税人的现金出纳携款走逃，无法办理税款入库手续。

38、纳税人办理延期缴纳税款审批涉税事项时，需要报送的资料包括（ABCDE）。A《税务行政许可申请表》B《延期缴纳税款申请审批表》

C纳税人申请延期缴纳税款报告（详细说明申请延期原因，人员工资、社保费支出情况，连续3个月缴纳税款情况），当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单。应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。D《资产负债表》。E因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活 动受到较大影响的，应报送因不可抗力的灾情报告或公安机关出具的 事故证明原件及复印件。

39、增值税即征即退批准类优惠包括（ABCDE）事项。

A安置残疾人就业增值税即征即退。B软件企业增值税即征即退。

C综合利用产品增值税即征即退。D大型水电企业增值税超税负即征即退。E管道运输服务增值税超税负即征即退。

40、纳税人办理增值税即征即退批准类优惠的涉税事项，需要报送的资料包括（ABCDE）A《退（抵）税申请审批表》。B企业退税申请报告 C税收完税凭证原件及复印件。

D未进行产品或企业资格认定的优惠事项，纳税人需提供相应的产品、劳务或者服务的合同原件及复印件，或质量检测机构出具的质量检测合格报告原件及复印件，或者相关行业主管部门批准从事该业务的文件原件及复印件，或项目核准文件原件及复印件等。E税务机关要求的其他证明资料。

41、增值税核准类优惠办理事项包括（ABC）

A拍卖行拍卖免税货物增值税优惠。B随军家属就业增值税优惠。

C自主择业军队转业干部就业增值税优惠。D有形动产融资租赁服务增值税超税负即征即退。E大型水电企业增值税超税负即征即退。

42、增值税事后备案类优惠事项包括（ABCDE）等41项。

A自产农产品增值税优惠。B避孕药品和用具增值税优惠。C古旧图书增值税优惠。D农民专业合作社增值税优惠。E种子、种苗、化肥、农药、农机等农业生产资料增值税优惠。

43、企业所得税批准类优惠包括以下事项（ABCD）

A企业享受符合条件的固定资产加速折旧或缩短折旧年限企业所得税优惠。

B从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠。C企业重组所得税特殊性税务处理。D非居民企业享受税收协定待遇审批。E小型微利企业企业所得税优惠

44、纳税人办理企业综合利用资源企业所得税优惠涉税事项时，需要报送的资料包括（ACD）A《纳税人减免税申请审批表》。B 税务登记证副本复印件 C《资源综合利用认定证书》原件及复印件。

D 企业实际资源综合利用情况（包括综合利用的资源、技术标 准、产品名称等）说明。E 经办人身份证明原件及复印件

45、纳税人办理《代理出口货物证明》开具涉税事项时，需要报送的资料包括（ABCDE）A《代理出口货物证明申请表》及正式申报电子数据。B委托方主管税务机关签章的《委托出口货物证明》。C代理出口协议原件及复印件。

D出口货物报关单。E委托方税务登记证副本原件及复印件

三、判断题

1、服务是指为他人做事，并使他人从中受益的一种有偿或无偿的活动。服务不以实物形式而以提供劳务的形式满足他人某种特殊需要。（对）

2、税务机关纳税服务是税务机关以纳税人合理需求为导向，为纳税人和社会公众提供的无偿涉税服务。（对）

3、税务登记规范是指税务机关和税务人员依照税收法律法规及相关规定，办理纳税人或扣缴义务人税务登记业务的服务规范，该规范包括9类21个事项。

4、按照纳税服务规范要求，税务机关定期对税务登记实施验证、换证和年审工作（错）

5、单位纳税人开业需要提供的资料包括注册地址及场地证明（错，取消了注册地址及场地证明）

6、按照纳税服务规范要求，纳税人跨县区局进行迁移时，需要在原税务登记机关填制《注销税务登记表》，办税服务厅人员在录入征管信息系统时选择注销原因必须为迁移。（错,《变更税务登记表》）

7、按照纳税服务规范要求，纳税人办理重新税务登记事项时，需要报送（1）《重新税务登记表》，（2）工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件。不需要税务机关进行调查核实。（错。录入相关内容，1 个工作日内将相关资料转下一环节进行调查核实，并将结果反馈到办税服务厅。）

8、税务认定规范是指税务机关和税务人员依照税收法律法规及相关规定，办理纳税人税务资格、征收方式认定等业务的服务规范，包括4类18个事项。

9、未达标准、新办企业一般纳税人认定，按照我省的有关规定，在纳税人提供资料齐全的条件下，自办税服务厅受理有关资料后，20日内办结。（错，15日）

10、核准类：是指纳税人在享受税收优惠政策之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。核准类需要下户调查。（错误。核准类不需要下户调查。）

11、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定，属于行政许可

12、非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批，不属于行政许可，属于行政审批。（错误，属于行政许可）

13、增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税按照《县级纳税服务规范》的要求属于审批类事项，不属于备案类事项。（错误，属于备案类事项）

14、个人独资企业办理税务登记时，需要报送《税务登记表（适用个体经营）》（错，单位税务登记表）

15、办税服务厅接收资料，核对纳税人报送资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时 办结；不符合的5日内一次性告知纳税人 应补正资料或不予受理原因。（错误，不符合的当场一次性告知纳税人）

16、按照纳税服务规范的要求，纳税人办理税务登记时，提供的资料齐全符合规定，办税服务厅应当当场打印税务登记证，并传递税源管理部门调查核实后发放税务登记证。（错误，当场打印并发放税务登记证）

17个体双定户办理停业登记时必须结清税款、滞纳金、罚款，缴存税务登记证及其副本、《发票领用簿》、未使用完的发票及已经开具的发票存根联。（错误，没有已经开具的发票存根联）

18、注销登记（单位及查账征收个体工商户）属于国税局、地税局共管的纳税人，按照纳税人主要税种 所在税务机关先行注销的原则，分别办理注销税务登记。（对）

19、按照纳税服务规范的要求，注销登记（定期定额个体工商户）必须在5 个工作日办结。纳税人如已经结清税款、缴销发票，且无违法违章行为和欠税等情况，可即时办结。（对）20、从事生产经营的纳税人持税务登记证件，在银行或者其他金融机 构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账户、账号向税务 机关报告。（对）

21、从事生产经营的纳税人在领取税务登记证件后，将其财务、会计 制度或者财务、会计处理办法报主管税务机关备案。纳税人使用计算 机记账的，在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书 及有关资料报送主管税务机关备案。（对）

22、到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，外出经营时间不 超过180天的，在外出生产经营前，持税务登记证、发票领用簿向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》（错，不包括发票领用簿）

23、按照总局县级纳税服务规范要求，纳税人办理非正常户解除事项时，报送资料是齐全、符合法定形式，税务机关应当场办结。（错误，10个工作日办结）

24、个体工商户及以外的其他个人、选择按照增值税小规模纳税人纳税 的非企业性单位和不经常发生应税行为的企业，其年应税销售额超过 财政部、国家税务总局规定的增值税小规模纳税人标准的，向税务机关提出不认定为增值税一般纳税人。（错误，个体工商户以外的其他个人）

25、纳税人办理企业所得税征收方式鉴定（调整）涉税事项，经税务机关批准后，办税服务厅将《企业所得税核定征收鉴定表》或《准予税 务行政许可决定书》或《不予税务行政许可决定书》交纳税人，由主管税源管理部门并分类逐户公示核定的应纳所得税额或应税所得率。（错误，由主管税源管理部门应改为办税服务厅）

26、按照县级纳税服务规范的规定，纳税人办理简并征期认定涉税业务时，税务机关不需要进行调查核实。（错误，1个工作日内将相关资料转下一环节，税源管理部门或征管部门核实并将结果反馈办税服务厅）

27、纳税人办理软件产品增值税优惠资格备案涉税事项时，必须向税务机关报送《税务资格申请审批表》等资料。（错误，《税务资格备案表》）

28、为了简化手续、减轻纳税人负担、提高纳税服务效率，按照县级纳税服务规范要求，境外中资企业可向其实际管理机构所在地或中国主要投资者所在地主管税务机关提出居民企业申请，主管税务机关对其居民企业身份进行初步审核后，层报省级国家税务局确认；境外中资企业未提 出居民企业申请的，其中国主要投资者的主管税务机关可以根据所 掌握的情况对其是否属于中国居民企业作出初步判定，层报省级国家税务局确认。（错误，国家税务总局）

29、发票办理规范是税务机关和税务人员在为纳税人办理发票业务过程中提供服务的规范，包括 5 类 27 个事项。（正确）30、纳税人办理增值税发票系统发票核定涉税事项，办税服务厅自受理之日起 5 个工作日内向纳税人反馈核定 结果。通过的，发放《发票领购簿》；未通过的，出具《税务事项通 知书》。（错误，《发票领用簿》）

31、对实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人每次发放增值税专用发票数量不超过25份。（正确）

32、实行纳税辅导期管理的小型商贸批发纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过 10 万元；其他增值税一般纳税人 增值税专用发票最高开票限额根据纳税人实际经营情况核定。(正确)

33、纳税人办理增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批涉税事项，办税服务厅自受理之日起20个工作日内制作《准予税务行 政许可决定书》或《不予税务行政许可决定书》向纳税人反馈结果。（正确）

34、对纳税信用为Ａ级的纳税人按需核定其普通发票用量。（正确）

35、纳税人办理增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票 限额调整涉税事项时，一般纳税人申请增值税专用发票最高开票限额不超过 10 万元的，税务机关不需事前进行实地查验。（正确）

36、申报纳税规范是指税务机关和税务人员依照税收法律法规及相 关规定，受理纳税人或扣缴义务人申报、缴纳、解缴、退还税费等业务的服务规范，包括 25 类 51 个事项。（正确）

37、对于纳税人在申报中实际发生且会计上已作损失处理的资产损失，按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。属于专项申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料 留存备查；属于清单申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。（错误，专项申报和清单申报互换位臵）

38、实行简易申报的定期定额个体工商户，按照税收法律法规及相关规定缴清应纳税款，当期（指纳税期）可以不办理申报手续。（正确）

39、财务会计报告是指根据会计制度规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、报表附注及其他应当在财务会 计报告中披露的相关信息和资料。（正确）40、优惠办理规范是指税务机关和税务人员在为符合条件的纳税人 办理部分减少或全部免除纳税义务的过程中提供的服务规范，包括16类33个事项。（正确）

41、按照总局县级税务机关纳税服务规范规定，纳税人申请办理增值税即征即退批准类优惠和增值税核准类优惠涉税事项，税务机关的办理时限为7个工作日。（错误，即征即退批准类为20个工作日）

42、证明办理规范是税务机关和税务人员在为纳税人开具证明其生 产经营、纳税情况、进出口业务等税务文书和完税凭证及核销相关文书过程中提供的服务规范，包括2类22 个事项。（正确）

43、宣传咨询规范是指税务机关为帮助纳税人了解税收权利、正确履 行纳税义务，依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人 和社会公众提供的包括税收政策、办税流程等一系列内容的宣传告知、问题解答和培训辅导等服务的规范，包括4类8个事项。（正确）

44、纳税服务规范》既可为纳税人办税提供具体指引，也是对税务干部开展纳税服务作出的基本规定，体现了最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人的要求.(√)

45、已办理税务登记的扣缴义务人在扣缴义务发生后向税务登记地税务机关申报办理扣缴税款登记。税务机关登记扣缴税款事项，并发放扣缴税款登记证件。（×）

46、税务登记情形发生变化，但不涉及改变税务登记证件内容的纳税人，纳税人不需要向原主管税务机关办理变更税务登记。（×）

47、纳税人因住所、经营地变动涉及主管税务机关跨县（区）改变的（纳税人识别号不变），在领取迁出地税务机关出具的《注销税务登记通知书》30 日内向迁入地税务机关申报办理税务登记。（×）

48、从事生产经营的纳税人办理财务、会计制度或者财务、会计处理办法备案时需提供：《财务会计制度及核算软件备案报告书》、纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法，使用电脑计账的还需要提供财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件。（√）

49、被税务机关认定为非正常户的纳税人，需恢复履行纳税义务的，向税务机关提出办理解除非正常户并提供工商营业执照或其他核准执业证件原件及其复印件和税务登记证及其副本。（√）

50、关于增值税一般纳税人认定期限，纳税服务规范中的基本规范要求是在20个工作日办结，升级规范要求提速至15个工作日办结，我省拟定于即时办结。（√）

51、纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，税务机关应该为其调整应纳税额。（×）

52、从事以工业废气生产二氧化碳产品、以退役军用发射药为原料生产的涂料硝化棉粉、利用余热余压生产的电力或热力等资源综合利用的纳税人，在享受增值税即征即退政策之前，向税务机关办理资源综合利用增值税即征即退类优惠资格备案。（√）

53、按政策规定可享受增值税实际税负超3%部分即征即退政策的融资租赁企业，在享受增值税优惠前，向税务机关办理税收优惠资格备案。（√）

54、增值税零税率应税服务提供者在申报办理增值税零税率应税服务退（免）税后才可以办理出口退（免）税资格认定。（×）

55、实行纳税辅导期管理的小型商贸批发纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过万元；其他增值税一般纳税人增值税专用发票最高开票限额根据纳税人实际经营情况核定。（×）

56、申请印有本单位名称发票的纳税人，需要向税务机关提供：《印有本单位名称发票印制表》、税务登记证副本、经办人身份证明原件及复印件、发票专用章印模、自行设计的发票式样和发票管理制度原件及复印件。（√）

57、增值税核准类优惠包括：拍卖行拍卖免税货物增值税优惠、随军家属就业增值税优惠和自主择业军队转业干部就业增值税优惠。（√）

58、纳税人到税务机关或通过电话等方式办理涉税事项或寻求涉税帮助时，首位接洽的税务工作人员应礼貌热情接待，认真听取、详细了解纳税人需求，做到及时办理或有效指引，不得推诿、敷衍、拖延或者拒绝。纳入首问责任制的业务范围包括：涉税业务办理、涉税业务咨询、纳税服务投诉和税收工作建议。（√）

四、简答题

1、《纳服规范》的出台背景是什么？

A党的十八大和十八届三中全会要求 B党的群众路线教育实践活动 C税收现代化目标 D便民办税春风行动

2、《纳服规范》的出台的意义是什么？

A践行群众路线、推进“便民办税春风行动”的常态化工程。B提高国家税收治理能力、推进税收现代化建设的重大举措。C全面贯彻落实国务院转变职能、简政放权要求的重要路径。D促进基本税务服务均等化的具体措施。E改进作风、树立新形象的有力抓手

F这是抓好两批教育实践活动整改的重要举措。

G这是“便民办税春风行动”长期化、制度化的重要成果。H这是提升税务部门效率和形象的重要手段。

3、税务机关纳税服务是税务机关以纳税人合理需求为导向，为纳税人和社会公众提供的无偿涉税服务。纳税服务具体内容包括那些？ A纳税服务的对象是纳税人和社会公众

B纳税服务的内容是为纳税人和社会公众提供涉税服务 C纳税服务是无偿服务

D结果是满足纳税人合理的便捷纳税、交税过程中成本最省的需求

4、《纳服规范》主要内容是什么？

A税务登记规范 B税务认定规范 C发票办理规范 D申报纳税规范 E优惠办理规范

5、《纳服规范》基本原则有那些？

A于法于规有据 B创新服务发展 C满足税户需求 D服务基层工作E全面统筹规范

6、税收专项培训辅导基本规范包括那些内容？（1）开展需求调查，收集纳税人培训需求。

（2）制订专项培训方案，明确培训内容、培训对象、教师组成、培训时间及地点等事项。

（3）通过办税服务厅、互联网络等渠道发放培训通知，免费培 训，纳税人自愿报名。

（4）通过纳税人学校实施培训辅导，培训期间发放培训资料并 开展互动问答。（5）通过培训现场和网络发放调查问卷，评估培训效果，优化 培训内容和流程。

1、王军局长在全国税务系统讲话中提到深刻认识试行《全国县级税务机关纳税服务规范》重要意义是什么？

这是抓好两批教育实践活动整改的重要举措。

这是“便民办税春风行动”长期化、制度化的重要成果。这是提升税务部门效率和形象的重要手段。

2、增值税发票核定调整【基本规范中提出的新要求】哪种纳税人需要调整增值税发票用量，手续齐全的办税服务厅按照纳税人需要即时办理? —— 纳税信用等级评定为A类的纳税人。

—— 市国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人。

上述纳税人2年内有涉税违法行为、移交司法机关处理记录，或者正在接受税务机关 立案稽查的，不适用本项即时办理规定。

第三篇：纳税服务科-2015纳税服务工作总结

2015工作总结

---纳税服务科 2015在唐山市局的正确领导下，我局纳税服务工作紧紧围绕税收征管工作，不断提升纳税服务理念，扎实落实总局“便民办税春风行动”和国家税务总局《全国税务机关纳税服务规范》要求，以畅通纳税人维权渠道和提高纳税服务人员素质为重点，努力提高纳税人满意度和税法遵从度，纳税服务工作取得了新进展。

一、扎实开展“便民办税 春风行动”

自开展“便民办税春风行动”以来，我局高度重视，统一思想，精心组织，确保工作落实到位。

（一）、加强组织领导，抓好制度落实。按照上级要求，制定了《遵化市国税局“便民办税春风行动”实施方案》，并成立了由局长王俊江为组长，主管局长为副组长，有关科室负责人为成员的领导小组，下设办公室，办公室设在纳税服务科，负责协调各个部门有关工作，确保了工作的顺利进行。

（二）、结合税收工作实际，推出一系列改进服务、提高办税效率的便民惠民举措，减少进户执法，精减资料报送，简化纳税人发票领用、代开手续，有效解决了纳税人办理发票业务手续繁琐，报送资料繁多、纳税成本偏高、多头执法、重复进户的问题。

（三）、深化国地税办税合作，以“三证合一、一照一码”制度改革为契机，依托信息交换平台，统一受理纳税人的税务登记手续，实现“一站式办理”，为纳税人有效地节省了时间和精力。

（四）、推行网上办税服务，让纳税人足不出户即可办理税务登记、申报纳税、发票领用、验旧、认证代开等日常涉税业务。

二、加强办税服务厅的规范化建设，进一步做好纳税服务工作

（一）、不断完善服务质量推行“五心服务”，我们在积极开展零障碍服务、推行首问责任制、一窗式服务、延时服务等一系列活动的基础上，全面推行阳光审批、阳光承诺、阳光执法、阳光征税等措施，并大力推行“五心服务”：即接待来访热心、解答提问耐心、办理业务细心、帮助纳税人诚心、接受意见虚心。将为纳税人服务从办税服务厅内延伸到办税厅外，从8小时内延伸到8小时外，从单一服务延伸到全方位服务，逐步实现了一窗一责向一窗多能、一人多能的转变，实现“一站式”服务和“一窗通办”，办税服务厅在人员紧张的情况下，设立导税台，增设了咨询导税巡视员，设立了专门的资料传递岗，按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”要求，进一步简化办税程序，为纳税人提供更高效的优质服务。

（二）、按照上级要求，加强办税服务厅规范化建设，在办税服务厅设咨询辅导区、办税服务区、自助办税区，设立专门咨询辅导人员、导税人员，实行中层领导轮岗值班制度，制定严格的考核办法，进一步规范值班人员的值班制度。

（三）、依据《唐山市国家税务局转发关于做好进一步提升纳税人满意度工作的通知》精神，确定了5名“河北省国税局纳税服务质量监督员”，加强对办税服务人员的监督，树立良好服务形象。

三、扎实开展“维权365”纳税服务工作，维护纳税人合法权益

（一）、加大纳税服务质量回访力度。按照唐山市局《纳税服务质量回访工作方案》要求。围绕“营改增”企业的涉税业务、小微企业税收优惠政策落实、新办企业培训辅导、日常涉税业务办理、网上办税服务等事项，对2014销售额前2000名的一般纳税人和小规模纳税人以及销售额前200名的个体纳税人进行纳税服务专题电话回访，主动征集纳税人对国税机关纳税服务工作的评价、意见和建议。对纳税人不满意的原因、改进意见和建议进行汇总分析并及时整改。由于全局上下一致努力，我局在唐山市局举办的纳税服务回访实景演练中取得全市第五的优异成绩，有力维护了纳税人的合法权益。

（二）、全面落实小微企业税收优惠政策。我局严格执行小微企业免征增值税等相关优惠政策。我局享受免征增值税优惠政策的小微企业共5000多户，优惠政策落实受惠面达到100%，使纳税人充分享受税收优惠政策，保障其合法权益。

（三）、充分利用办税服务厅的窗口优势向纳税人直接面对面的讲解服务规范相关内容，进行个性化辅导，帮助纳税人熟悉新的办税流程，充分保障纳税人合理诉求、合法权益

（四）、按照《全国纳税服务规范2.0版》要求，简化资料，减少环节，减轻纳税人负担。全面梳理办税各个环节中存在的问题，并提出解决办法和改进措施，切实维护纳税人的合法权益。

四、开展纳税人学堂活动

为进一步加强税法宣传工作，满足纳税人涉税业务培训需求，按照《国家税务总局关于进一步加强税法宣传工作的意见》（国税函„2011‟50号）要求，我局与地税局联合成立了遵化市纳税人学堂，聘请了内部兼职教师4人，外部兼职教师2人，制作5个精品课件，为纳税人重点讲解《全国税务机关纳税服务规范（2.0版）》、小微企业减免税优惠政策、企业所得税汇算清缴、增值税进销监控分析系统应用、新办企业税收政策等纳税人关心的税收政策以及常见会计处理方法等，受到了纳税人的普遍欢迎。截至目前共举办纳税人学堂4期，培训企业法人和财务人员2200多人次，进一步提高了纳税人的满意度和税法遵从度。

五、进一步做好注册税务师行业监督管理工作 切实履行好税务机关对注册税务师行业的监督管理职责，认真贯彻落实《注册税务师管理暂行办法》及上级下发的关于促进全省注册税务师行业规范发展的相关政策文件，增强责任意识，认真履行职责，加强日常对注册税务师和税务师事务所执业行为、执业质量的监督管理，及时准确掌握注册税务师行业基本情况和执业质量，促进注册税务师行业健康规范发展。及时将上级局下发的《注册税务师公告》进行公开，自觉接受社会监督。截至目前已经公开11期。

2016年工作规划：

一是加强宣传辅导，推进办税公开。加强纳税人学堂和网上纳税人学校的培训力度，特别是要加强对营改增和新办纳税人、新认定的一般纳税人的辅导和培训，帮助纳税人及时、正确地掌握税收政策和办税流程，增强依法纳税意识。

二是继续做好《全国税务机关纳税服务规范》的宣传和落实工作，更有效地“方便纳税人，规范税务人”，让纳税人缴明白税，增强办税的透明度，主动自觉接受纳税人监督。

三是加强窗口建设，提升服务水平。面对我局税务人员年龄结构日渐老龄化，更应该加强对办税服务厅工作人员教育培训，通过业务操作、行为规范、礼仪沟通、压力管理等方面的培训，全面提升窗口人员业务水平和职业素质；落实考核激励、人员轮换、轮岗轮休等各项制度，提高办税服务人员工作积极性；严格落实办税服务厅值班制度和首问责任制，现场解答纳税人政策咨询、引导纳税人办理涉税事宜，为下一次的“全国纳税人满意度调查”奠定良好的基础。

四是加强对各单位纳税服务绩效考核。按照绩效考核办法，将纳税服务内容层层分解，明确责任，落实到人，形成一级抓一级，层层抓落实的纳税服务绩效考核机制，并严格落实责任追究，使我局的纳税服务工作迈上新台阶。

2015年11月20日



第四篇：纳税服务科2011工作总结

市局纳税服务科2011工作总结

今年以来，信阳市地方税务局纳税服务科在省局和市局的正确领导下，以科学发展观为指导，全面贯彻落实十七届五中全会、全国税务工作会议、全省地税系统纳税服务工作会议精神，牢牢把握战略契机，紧紧围绕经济社会发展大局，强化纳税服务工作，扎实开展“办税服务厅优质服务年”、“企业服务”等主题活动，创新服务方式，提升服务质效，通过多方联动、平台互动等多种形式积极开展纳税人权益维护保障活动。受到了上级领导的充分肯定和广大纳税人的一致好评。

2011年，我科室的工作呈现出八大亮点：

一、加强宣传咨询服务，广泛接受社会监督。采取多种形式开展立体化、全方位的宣传，让社会各界广泛了解纳税服务体系的具体内容，主动接受监督。对提出的意见和建议认真研究改进措施，对服务工作出现问题并受到批评的要将责任落实到人头，做出相应处理。一是不定期向市局党组汇报工作开展情况，取得上级领导的支持和帮助。二是积极开展纳税宣传和辅导。利用四月税法宣传月活动，组织在全市办税服务厅设立税收宣讲台10个，由税务机关和企业制作的宣传展板21块，发放各类税收政策宣传资料5000余份。元至三月份，市局分别在浉河、平桥两区举行了“点题解答”活动，抛开以往单一的宣传模式，采取互动讲法，由纳税人提出自己想了解或了解模糊的问题，税务人员当场解答，变空洞说教为润物无声，现场搜集到纳税人涉税信息500多条，解答纳税人涉税方面的疑问300余条。三是按照税务公告制度，定期向纳税人公布现行税收政策法规、纳税指南、欠税情况。四是对政策性强，涉及内容多的政策法规编印成各种税收宣传资料，放置在办税服务厅，供纳税人取阅。

二、建立健全各项纳税服务制度，为纳税服务工作的健康运行提供重要保障。经过不断的完善，我科室共建立起包括服务类、管理类、考评类、业务类四大块二十四项工作制度。围绕纳税服务工作的主要内容，在继续抓好原有制度落实的基础上，建立健全各项纳税服务制度。一是建立和完善办税服务厅管理制度，主要包括“一站式“服务、全程服务、预约服务、提醒服务、延时服务、值班主任座席等项制度。二是建立多方式、多渠道的税收政策咨询辅导宣传制度。主要包括税收政策宣传咨询、辅导培训、调查问卷、税企交流、税务约谈、政策发布会等制度，将税收政策法规宣传辅导工作制度化、法制化、经常化，确保政策内容宣传到位。三是建立纳税服务监督考核制度。主要包括税收行政执法及责任追究制度，纳税服务工作考核制度和社会监督制度等。通过这些制度的建立，明确执法责任，强化责任追究，增加工作透明度，保证各项服务措施落实到位，为地税工作高效运转奠定良好基础。四是建立健全纳税服务应急预警机制，明晰责任，防范风险，做到迅速反应，果断处置，最大限度地降低突发事件造成的危害，及时化解征纳双方的矛盾，确保工作正常运转。

三、继续深化企业服务活动。为进一步巩固2010年“企业服务”活动成果，建立服务企业长效机制，根据我市实际情况，紧密结合地税中心工作，求真务实，开拓创新，立足于解决企业面临的实际困难，立足于全体干部职工服务能力和服务意识的提高。完善重点企业服务制度，开展中小企业服务活动，包括组织座谈会、走访企业、税法送上门等多种形式的活动。2011年，全市共受理各项政策性问题315个，解决率达97%，为企业提供经营信息107条，落实优惠政策19户，金额总数达755万元，全市共766家企业接受了约谈服务，对256户企业负责人和财务主管进行了纳税回访情况调查，发放政策宣传读物8192份，开展各类纳税辅导达1079人次，召开税收政策发布会18次，有效的增进了税务机关和企业的关系，为建立和谐的征纳关系起到了促进作用。

四、完善办税服务厅软环境，开展“优质服务年”活动。办税服务厅“优质服务年”活动是去年在办税服务厅规范化建设硬件完成的基础上，为了进一步优化纳税服务质量，巩固建设成果、创新服务手段而开展的一项重要活动。一是对纳税人涉税事项实施全程服务，严格纳税服务规范及标准。即做到：税务公开、规范服务、全程办理、即时监督。全面、准确地公开办税事项；简化办税程序，通过预约服务、延时服务、简化审批手续等方式，为纳税人提供各项规范有效的服务；利用办税服务厅（室）的综合作用，集办理纳税人所有涉税事项于一体，完成纳税人交办、待办及由多个部门、岗位办理的涉税事宜，为纳税人提供包括受理、承办、回复等环节的全程服务工作制度；明确各岗位职责，对办税服务厅（室）统一受理纳税人涉税事项的办理情况、办理过程、办理环节进行即时监督。二是建立回访机制。开展电话回访、问卷调查、走访企业活动，认真听取和收集纳税人的意见和建议，多途径全面了解纳税人的正当需求，有针对性的改进和优化纳税服务工作。10月份，利用12366平台，对全市200户纳税人进行了电话回访，并建立了回访档案，满意率达到了100%。三是推行纳税服务公开承诺。结合本市实际，制定了办税服务厅限时办结服务规定，对申报征收、发票领购、涉税咨询、举报投诉等涉税事项作出统一标准和要求，并向广大纳税人和社会各界作出公开承诺，全面接受监督。四是开展办税服务厅纳税服务绩效评估及科研论文调研工作。5月份，科室在辖区内6个县（区）局开展了纳税服务绩效评估及科研论文调研工作，分别就绩效评估、优化纳税服务、国地税联合办税等方面进行了广泛的意见征集和调研论证，为下一步的评估工作提供了有力的理论依据。并于9月底成功举办了“全省纳税服务科研论文研讨会（信阳）”，为下一步纳税服务工作明确了方向，提供了理论基础。五是开展“星级办税服务厅”和“纳税服务明星”评比活动。为不断完善我市纳税服务体系，提高办税服务软环境建设，创纳税服务“品牌”，7月底，市局组成两个考核组，对辖区内14个办税服务厅及13个中心税务所办税服务室进行了全面的验收考核。经考核，全市有5个办税服务厅达到了“五星级”标准，22个办税服务厅（室）达到了“四星级”标准。同时32名同志获得了“纳税服务明星”的荣誉称号。六是开展办税服务厅自查活动。经周密的安排，细致的部署，10月初，在我市15个实体化大厅全面开展了自查自纠活动。经查，15个征收单位都已经达到了省局规范化建设大厅的要求，特别是今年在全市地税系统开展了“自助办税超市”和实施全程服务工作制度两项活动后，我市办税服务软环境建设有了质的飞跃，得到了社会各界和广大纳税人的一致好评。七是创新形式，丰富活动内容。根据年初制定的办税服务厅“优质服务年”实施办法，科室于7月份举办了由办税服务厅人员参加的“我在办税服务厅”征文活动。全市共收到征文45篇，其中有3篇被省局采纳参加全省征文评比。通过征文活动，展示了办税服务厅的工作和工作人员的先进事迹，弘扬爱岗敬业精神，树立纳税服务先进典型。10月份，在全市广大税务工作者及社会各界开展了“办税服务厅口号”征集活动，全市共征集到口号110余条，突出服务理念，树立地税干部依法征税、文明服务的良好形象。八是加强培训，提高人员素质。今年，共开展了两期由办税服务厅主任及业务骨干参加的业务培训班，培训覆盖面达到了80%，并先后组织了两批共15人次参加了省局的办税服务厅主任培训。

五、在全市范围内开展“自助办税超市”活动。为适应当前纳税服务工作出现的新变化和新要求，变被动服务为主动服务，结合我市纳税服务工作开展的实际状况，在全市办税服务场所统一设立“自助办税超市”，并制定了具体实施办法。在2010年，全面完成办税服务厅规范化建设的基础上，一是将办税服务厅（室）划分为税务人员工作区和“自助”区，税务人员工作区统一配备计算机、打印机、POS机终端、网络设备、保险柜、档案柜、验钞机、扫描仪等设施，确保顺利办结各项涉税事宜。二是将“自助办税超市”按内容划分为5个功能区域： ⑴“税政供应区域”以“纳税须知”为重点内容的税收政策作为“商品”摆上“货架”，免费向纳税人提供；⑵“服务承诺区域”将税务机关的岗位职责、办税程序、工作纪律、服务承诺等制度一一公示，满足纳税人“知情权”和“监督权”的需要；⑶“咨询服务区域”设置导税咨询台，安排专职人员为纳税人现场提供导税咨询服务；⑷“便税服务区”配备书写工具，提供办税填单台及座椅，税务文书填写模板、笔墨纸张、自助计算机、等便民设施；⑸“休闲服务区”配备休闲座椅、饮水设施、报刊杂志取阅架，并设立举报箱、意见箱等为纳税人提供温馨服务并征求纳税人意见。目前，该建设工作正处于验收阶段，体现了我市不断规范和优化纳税服务，完善税收服务体系，方便纳税人，提高税收征管质量和效率的一贯决心，真正体现了人性化服务。

六、积极开拓12366热线工作，提高纳税服务水平。为全力把12366服务热线打造成纳税服务中枢指挥中心，使热线在原有咨询平台的基础上，能够充分发挥出全局性指挥、督促职能，使我局的纳税服务各项工作实现制度完善、标准统一、管理规范、运行高效。截止到11月底，12366纳税服务热线共受理来自全省各地的纳税人咨询达4519起，转办举报、投诉案件40起，均已按流程办理完毕。受理办结率达100%，准确率达100%，满意率达100%。一是制定工作制度。俗话说：没有规矩不成方圆。为培养12366座席员爱岗敬业的精神，从实际出发，外树形象，内强管理，制定了具有自己特色的《信阳市地税12366纳税服务热线工作纪律》、《信阳市地税12366纳税服务热线学习制度》《信阳市地税12366文明礼貌用语》、、《信阳市地税12366纳税服务热线服务规范》、《信阳市地税热线受理转办规程》等相关制度。确保热线工作的顺利开展。二是提高人员素质。12366座席是个要求知识面广、业务能力强、税收政策和财会知识全面的特殊工作岗位。为进一步完善热线服务，我们对座席员进行了专业知识培训和接话礼仪训练，提高业务知识水平和综合素质。在日常工作中，也采取自学和互学相结合，通过互相提问的方式加强学习印象；每周抽出一个下午的时间学习新文件，随时掌握最新政策，不断完善热线的服务水平，提高热线的服务质量。今年，在全省12366坐席人员话务竞赛中，我市获得了第三名的成绩。三是加强部门协调。按照“来电必接、有问必答、件件有落实、事事有回音”的纳税服务承诺，我们对纳税咨询服务实行首问责任制，座席人员对无法当场解答的咨询问题及举报、投诉案件，即时转交相关业务科室、区县分局处理，并在规定时限（二个工作日）内回复纳税人，为此，我们建立了“12366纳税咨询移交科室答复登记表”，对每一个不能当场答复并需咨询或移交其他科室回答的问题进行登记，详细记录包括来电时间、来电号码、来电内容、移交时间、咨询科室、答复人、答复内容、回复时间、是否处理完毕等内容。对于需转交其他地区座席回复的来电，限时在问题转交后一个小时内回拨纳税人，密切关心纳税人是否得满意答复。今年以来，共受理各类咨询、举报4519起，向各业务科室移交咨询27个，向监察部门移交投诉1个，向稽查部门移交涉报举报12个，保证了答复问题的准确性与权威性，维护了纳税人的合法权益。

七、开展政风行风评议工作。2011年，我科室被确立为重点评议职能科室，在巩固去年取得成绩的基础上，在全市范围内确立了4个省局重点联系企业，科室在此基础上明确了50个市重点联系企业，建立党政“一把手”亲自抓亲自管制度，“三抓三促”着力提升纳税服务质量：⑴抓服务促和谐；⑵抓细节促提升；⑶抓理念促发展。落实承诺服务制度，提高工作效率，端正服务态度，全心全意为纳税人提供优质服务，营造征纳和谐税收环境。6月23日，信阳市地方税务局市局党组书记、局长胡宪黎、市局纳税服务科、市稽查局负责同志做客《政风行风面对面》电视访谈节目，节目播出后，在社会各界引起了极大的反响就社会各界和广大市民关心的地税话题，与主持人及现场观众进行了亲切交流和沟通。7月份，在全市办税服务厅开展了“走出去 请进来”活动，邀请人大代表、政协委员及社会知名人士及纳税人代表到办税服务厅参观、指导，体验地税系统纳税服务工作的新变化。

八、是推进工作作风整顿，强化纳税服务保障。以加强纪律教育建设来促进纳税服务的优化，认真开展警示教育，组织暗访小组，对全市范围内办税服务场所进行不定期的抽查和暗访。在全体人员中牢固树立“依法行政的税收服务观”，提高全体人员在新形势下对开展纪律教育和改进作风的重要性和必要性的认识，将作风建设作为个人的自觉行为，增强为全心全意为纳税人服务的意识，为纳税服务提供有力保障。

九、2012年工作计划。一是确立工作目标。我市今后一个时期纳税服务工作基本定位，即“一个向导、两个目标、三个平台、六个任务、六个保障”，具体内容是：以纳税人合理需求为导向，以持续提高纳税人满意度和税法遵从度为目标，以办税服务厅、税务网站和纳税服务热线为平台，以税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理、社会协作为任务，以健全组织、完善制度、优化平台、提高能力、强化预算、细化考核为保障的纳税服务新格局。二是强化税收宣传咨询。

1、强化面向纳税人的税法宣传需求分析工作。通过网上征求意见、问卷调查、上门走访和征求管理人员意见等多种形式，充分利用征纳双方沟通渠道，广泛征求纳税人对税法宣传的意见和建议。针对纳税人的意见确定税法宣传的形式和内容。

2、加强面向纳税人的税法宣传资料编制工作。根据纳税人对宣传内容的需求，以纳税知识、新税收政策和征纳沟通渠道作为宣传重点，针对税收常识、办税流程、热点难点问题、反面典型案例等内容，制作丰富多样的税法宣传资料。

3、实现网站在线咨询。保证在工作时间内，纳税人可以通过网站与税务机关进行实时交流，实现与纳税人“点对点”的交流。

4、开展特色咨询。通过组织开办纳税人学校，加强与商会、行业协会等的沟通与合作，共同做好税法宣传。三是完善办税服务手段。

1、实现同城通办。在全面实现“一站式”的基础上，持续增强办税服务厅面对面咨询辅导功能，为纳税人提供规范统一、便捷高效的办税服务。

2、完善纳税服务短信平台功能。将网站与短信平台相结合，纳税人可在网站上版自主定制，拓展税收宣传途径。

3、巩固办税服务厅标准化效果。履行纳税服务职责的办税服务厅（包括税务所）《按照标准化建设方案》建设，巩固已有成果，加大软环境建设，进一步优化完善办税服务厅。四是进一步完善12366功能。巩固服务热线的宣传咨询、投诉举报、信息查询、应急服务、救助服务、预约服务等功能，进一步强化税法宣传、咨询辅导和权益保护。实现纳税人、12366座席员、专家、基层局办理部门同时在一个公开、透明的平台上交换意见，确保回复问题质量。通过12366开展纳税人回访，认真梳理分析纳税人反映的典型问题，为改进管理、优化服务提供参考和建议。五是建设规范化的税务网站。

1、以省级网站为依托搭建网上办税服务厅，结合今年新征管系统上线及网上申报业务的全面开展，实现宣传咨询、办税服务、权益保护、信用管理等基本服务功能。

2、增设疑难问题在线咨询、意见建议在线收集、投诉举报在线受理等征纳湖东功能。六是纳税人权益保护。

1、完善纳税服务投诉受理处理制度。修订纳税服务投诉管理办法，规范纳税服务投诉处理工作。开展法律援助和救济服务，通过处理投诉，了解纳税人动向，协调解决税收争议。宣传总局关于权利和义务公告，切实维护纳税人合法权益。

2、建立意见征询沟通机制。推行税收规范性文件制定征求意见制度，对可能给纳税人权益带来重大影响的规范性文件，充分听取纳税人意见。公正合理使用自由裁量权，公正公平处理各类涉税案件。

3、有效开展第三方调查，进行纳税人需求分析。通过第三方调查，了解纳税服务工作情况，发现纳税服务中存在的不足，改进纳税服务工作。

4、加强与定点企业的联系。通过电话、邮件与定点联系企业进行直接的沟通和调查，征求纳税人的意见和建议，掌握纳税人需求。

纳税服务科

二0一一年十一月十四日

第五篇：1155题库纳税服务部分

纳 税 服 务

税务登记类

一、单项选择题

1.单位纳税人设立登记基本规范中，办税服务厅接收资料，并录入税务登记证件内容和税种登记信息，于（A）工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。

A.1个 B.2个 C.3个 D.4个

2.扣缴义务人登记中，以下哪项材料不要求提供（C）。A.《扣缴义务人登记表》。

B.税务登记证副本（已办理税务登记的扣缴义务人提供）。C.负有代扣代缴、代收代缴义务所应提供的证明材料原件及复印件。

D.组织机构代码证书副本原件及复印件（可不办理税务登记的扣缴义务人提供）。

3.变更登记（涉及税务登记证件内容变化）中，以下哪项内容不属于升级规范内容（B）。

A.提供互联网络变更税务登记预申请服务。

B.涉及税种登记信息变化的，提供变更税种登记信息服务。C.提供免填单服务。D.提供同城通办服务。

4.纳税人跨县（区）迁出基本规范中，该事项应在（D）工作日内办结。

A.3个 B.5个 C.15个 D.20个

5.纳税人跨县（区）迁入业务描述中，纳税人因住所、经营地变动涉及主管税务机关跨县（区）改变的，在领取迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》（D）日内向迁入地税务机关申报办理税务登记。A.5 B.10 C.20 D.30 6.注销登记（单位及查账征收个体工商户）升级规范中，办理时限由20个工作日提升至（A）工作日。A.15个 B.12个 C.10个 D.5个

7.财务会计制度及核算软件备案报告事项中，以下哪项资料无需报送（B）。

A.《财务会计制度及核算软件备案报告书》。B.财务人员身份证复印件。

C.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法。D.财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（使用计算机记账的纳税人）。

8.《外出经营活动税收管理证明》开具事项中，以下哪项资料无需报送（D）。

A.税务登记证副本。B.外出经营活动情况说明。

C.建筑安装行业的纳税人还应提供外出经营合同原件及复印件。

D.《外出经营活动申请表》。

9.合伙企业设立登记适用于以下那种类型（A）。A.单位纳税人设立登记B.个体经营纳税人设立登记 C.临时经营纳税人设立登记D.自然人纳税人登记

10.非正常户解除基本规范中，该事项应于（B）个工作日内办结。

A.5 B.10 C.15 D.20 11.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网服务（C）。A.《外出经营活动税收管理证明》开具B.外出经营报验登记 C.《外出经营活动税收管理证明》缴销D.非正常户解除 12..以下哪项事项在升级服务中不适用免填单服务（D）。A.单位纳税人设立登记B.纳税人跨县（区）迁出 C.注销登记（定期定额个体工商户）D.非正常户解除 13.《外出经营活动税收管理证明》缴销业务描述中规定，纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后（B）日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税

务登记地税务机关办理缴销手续。A.5 B.10 C.15 D.20 14.扣缴义务人登记业务描述中规定：非境内注册居民企业应履行居民企业所得税纳税义务，应当自扣缴义务发生之日起（D）日内向主管税务机关申报办理扣缴税款登记。

A.5 B.10 C.20 D.30 15.存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及哪项资料（C）。

A.税务登记证副本复印件。B.情况说明报告。

C.银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件。D.企业法人身份证复印件。

16.单位纳税人设立登记中，以下哪项服务不属于基本规范服务。（D）

A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.同城通办 17纳税人跨县（区）迁出中，以下哪项服务不属于基本规范服务。（B）A.办税服务厅 B.即时办结 C.一次性告知 D.首问责任 18.财务会计制度及核算软件备案报告中，以下哪项服务不属于基本规范服务。（D）

A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.免填单服务 19.税务登记证件遗失补办中，以下哪项服务属于升级规范服务。（D）

A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.免填单服务 20.《外出经营活动税收管理证明》缴销中，以下哪项服务属于升级规范服务。（D）

A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.预约办理

二、多项选择题

1.单位纳税人设立登记中，以下哪些服务为升级规范内容（ABC）。

A.提供免填单服务。

B.提供互联网络税务登记预申请服务。C.提供同城通办服务。D.提供电子证照服务。

2.变更登记（涉及税务登记证件内容变化），应提供以下哪些资料（ABCD）。

A.《变更税务登记表》。B.工商营业执照原件及复印件。

C.纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件。D.税务登记证及副本。

3.纳税人跨县（区）迁出，应报送以下哪些资料（ACDE）A.《注销税务登记申请审批表》2 份。B.《变更税务登记表》2份。C.税务登记证及副本。

D.《发票领用簿》及未验旧、未使用发票。

E.住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件。4.纳税人发生以下哪些情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登记（ABCDE）

A.因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。B.按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。

C.被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。

D.因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。E.外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。5.注销登记（定期定额个体工商户）应报送以下哪些资料（ABCD）

A.《注销税务登记申请审批表》。B.税务登记证及副本和其他税务证件。C.《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。

D.工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件。E.《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。

6.具有以下哪些情形的纳税人应申报办理临时登记（ABCDE）。A.有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包人或承租人。

B.境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的。

C.从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的。

D.异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的。

E.境外注册中资控股居民企业。

7.纳税人跨县（区）迁入，应报送以下哪些资料（AC）。A.迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》。B.税务登记证及副本。

C.迁出地税务机关移交的相关资料。

D.住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件。8.停业登记，应报送以下哪些材料。（ABC）A.《停、复业报告书》2 份。B.税务登记证及副本。

C.《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票。D.停业情况说明。

9.以下对非正常户解除基本规范描述正确的是（BC）A.办税服务厅接收资料，3个工作日内将资料信息转下一环节按规定程序处理。

B.办税服务厅根据管理部门反馈情况，在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后，解除纳税人非正常状态。C.对已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件，并重新发放税务登记证件。

D.本事项在5个工作日内办结。

10.以下对停业登记基本规范描述正确的是（ABCD）A.办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时办结；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。

B.结清应纳税款、滞纳金、罚款，验旧发票并收存税务登记证及副本、《发票领用簿》及未使用完的发票。

C.录入停业登记内容，发放《税务事项通知书》。D.1个工作日内将资料信息转下一环节按规定程序处理。

三、判断题

1.单位纳税人设立登记基本规范中，对于已注销税务登记未注销工商登记需要重新办理税务登记的纳税人，可沿用原纳税人识别号，简化报送资料。（√）

2.从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县（市）从实际经营或提供劳务之日起连续12个月内累计超过180天的，应办理临时经营纳税人设立登记。（×）

3.注销登记（单位及查账征收个体工商户）升级规范中规定为纳税人提供同城通办及免填单服务。（√）

4.从事生产经营的纳税人向税务机关报告其在银行或者其他金融机构开立的全部存款账户账号。（√）

5.到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，在外出生产经营后，向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。（×）

6.外出经营报验登记升级规范中无提供同城通办服务。（×）7.单位纳税人设立登记应报送经营场所租赁合同。（×）8.停业登记基本规范中规定：应结清纳税人应纳税款、滞纳金、罚款，验旧发票并收存税务登记证及副本、《发票领用簿》及未使用完的发票。（√）

9.纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还应提供总机构的营业证照及税务登记证副本复印件。（×）10.单位纳税人设立登记升级规范中规定：纳税人提出办理税务登记，国税机关或地税机关一方受理后，由受理方办理并发放税务登记证件，纳税人无需再向另一方税务机关申请办理税务登记。（√）

纳税申报类

一、单选题

1.下列有关对纳税人变更纳税定额的核准，说法正确的是：（D）

①需要报送《税务行政许可申请表》。

②办税厅接收资料，核对资料是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的及时接收；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予接收原因。

③办税服务厅1个工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。

④办税厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取办理结果。

⑤本事项在受理申请之日起20个工作日内办结。A.①②③ B.②③④⑤ C.①②③④ D.①②③④⑤

2.纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供（A），经税务机关认定后，调整应纳税额。

A、《税务行政许可申请表》

B、申请变更核定定额的个体工商户需报送《个体工商户定额核定审批表》。

C、申请变更核定定额的其他纳税人提供相关材料。D、税务机关要求的其他材料

3.下列纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合《服务规范》2.2版基本规范的的是（C）

A、办税服务厅制作《核定（调整）定额通知书》交纳税人。B、本事项在15个工作日内办理。

C、办税服务厅收到反馈后1个工作日通知纳税人领取办理结果。

D、根据纳税人报送的资料，制作相关表单交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单。

4.有关境外注册中资控股居民企业主管税务机关的变更审批手续，下列说法不正确的是（D）

A.办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理原因。

B.办税厅1个工作日内将相关资料转下一环节按规定程序审批。

C.办税厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取审批结果。

D.本事项在受理申请之日起20个工作日内办结。5.境外注册中资控股企业居民身份认定，不需要提供的资料有（D）

A.企业法律身份证明文件

B.企业集团组织结构说明及生产经营概况 C.企业最近一个的公证会计师审计报告 D.企业法人的身份证件

6.对纳税人变更纳税定额的核准，基本规范规定的办理时限为（C）

A.10个工作日B.15个工作日C.20个工作日D.30个工作日 7.实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后(C)日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。A、5 B、10 C、15 D、30 8.居民企业不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起（B）日内，就其清算所得向税务机关申报缴纳企业所得税。

A、10 B、15 C、30 D、60 9.纳税人因有特殊情形，不能按期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，经省税务机关批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（B）个月。

A、2 B、3 C、6 D、12 10.纳税人发现多缴税款要求退还的，在基本规范中税务机关自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起（C）日内查实并办理退库手续。

A、10 B、15 C、30 D、60 11.实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在终了之日起（C）个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。

A、1 B、3 C、5 D、6 12.纳税人自结算缴纳税款之日起（B）年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照税收法律法规及相关规定办理退还手续。A、1 B、3 C、5 D、6 13.实行核定征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后（B）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

A、10 B、15 C、20 D、30 14.存在税前资产损失扣除情况的企业报送的资产损失按其申报（A）的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。

A、内容和要求B、年限 C、材料 D、种类

15.在中华人民共和国境内（D）的单位和个人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关申报缴纳文化事业建设费。

A、销售文化用品B、缴纳餐饮业营业税 C、提供培训服务D、提供广告服务

16.逾期申报退（免）税批准事项在(D)个工作日内办结 A、10 B、15 C、20 D、30 17.下列业务中属于即时办结的是（D）A 对纳税人延期缴纳税款的核准 B 多缴税款及退付利息办理 C 生产企业免抵退税审批 D 纳税人合并分立情况报告

18.纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关报送财务会计报告。需按(B)报送的，由省国家税务局和省地方税务局联合确定。

A、日 B、月C、季 D、年

19.固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向(D)申报纳税。

A、销售地的主管税务机关 B、其机构所在地的主管税务机关 C、劳务发生地的主管税务机关

D、销售地或者劳务发生地的主管税务机关

二、多选题

1.发生债权转股权业务，债务人对债务清偿业务暂不确认所得或损失，债权人对股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定，应准备以下资料（ABCD）。

A、《企业特殊性业务备案登记/申请审批表》2份。B、当事方的债务重组的总体情况说明，情况说明中应当包括债务重组的商业目的。

C、双方所签订的债转股合同或协议 D、税务机关要求提供的其他资料证明

2.企业符合特殊性税务处理规定条件的认定，说法正确的有（ABCD）

A、办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理原因。

B、录入相关信息，提醒纳税人办理纳税申报事项。C、办税厅1个工作日内将相关资料转下一环节按规定程序审批。

D、对5万美元以下的非居民非贸易事项，可以根据纳税人以往备案情况和诚信情况，不再重复审查合同项目备案，所需材料由纳税人自行保管，税务机关备查。

3.关于中国居民申请启动税务相互协商程序，说法正确的有（ABC）

A、省税务机关接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理原因。B、省税务机关15个工作日内上报税务总局，并将情况告知申请人，同时通知省以下主管税务机关。

C、省税务机关收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取结果。

D、本事项在20个工作日内办结。

4.纳税人总分机构不再同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税，经国务院财政部、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税，应提供的资料有（ABC）

A、纳税人申请报告

B、批准设立分支机构的文件原件及复印件

C、分支机构或集团子公司所在工商部门的证明原件及复印件 D、税务机关要求的其他文件

5.关于境外注册中资控股居民企业主管税务机关的变更审批，需要报送的资料有（ABCD)A.实际管理机构与境内主要控股投资者的工商营业执照。B.实际管理机构与境内主要控股投资者的税务登记证。C.企业法律身份证明文件。

D.非境内注册居民企业境内主管控股股东情况说明。6.关于境外注册中资控股居民企业主管税务机关的变更审批，符合基本规范的有（ABC）

A、办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理原因。

B、办税厅1个工作日内将相关资料转下一环节按规定程序审批。C、办税厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取审批结果。

D、本事项在20个工作日内办结。

7.纳税人申请预约定价安排续签，需要报送的资料有（ABD）A.《预约定价安排续签申请书》2份。B.现行预约定价安排复印件。C.税务登记证副本复印件。D.相关执行安排情况的报告。8.申报纳税规范包含（ABCD）等业务。

A、纳税人申报B、扣缴义务人申报C、委托代征人申报D、缴纳、解缴、退还税费

9.固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向（AB）申报纳税。

A、销售地主管税务机关B、劳务发生地主管税务机关 C、其机构所在地主管税务机关D、三者均可

10.依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中华人民共和国境内，但在中华人民共和国境内未设立机构、场所且有来源于中华人民共和国境内所得的企业，以及虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，取得来源于中华人民共和国境内的(ABCD)应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴。

A、股息、红利等权益性投资收益B、利息、租金、特许权使用费所得

C、转让财产所得D、其他所得

11.办税服务厅人员办理完结纳税人提请的申报业务，在提交的三份申报表上签名并加盖业务专用章后，（ABC）A一份作为资料归档B一份作为税收会计核算的原始凭证 C一份返还纳税人D两份返还纳税人

12.车船税纳税人在向税务机关申报缴纳车船税时，应报送以下资料（ABCD）

A、《车船税纳税申报表》

B、车船登记管理部门核发的车船登记证书或者行驶证原件及复印件

C、不能提供车船登记证书、行驶证的车船，提供车船出厂合格证明或者进口凭证原件及复印件。

D、车船的所有人或者管理人身份证明材料原件及复印件

三、判断题

1.对纳税人申请变更纳税定额的核准，办税服务厅应在1个工作日内将相关资料转下一环节，由税务管理部门调查核定，在应纳税额公示后报征管部门，征管部门终审，将结果反馈到办税服务厅。（×）

2.企业发生符合规定的特殊性重组条件并选择特殊性税务处理的，纳税人应向主管税务机关备案；如企业重组各方需要税务机关确认，可以选择由重组主导方向主管税务机关提出申请，税务机关给予确认。（√）

3.纳税人总机构和分机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税，经省级税务机关批准，可以由总机构向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。(×）4.对纳税人变更纳税定额的核准，税务机关应自受理之日起15个工作日内办结。（×）

5.税务认定规范是指税务机关和税务人员依照税收法律法规及相关规定，办理纳税人税务资格、征收方式认定等业务的服务规范。（√）6.对纳税人变更纳税定额的核准，税务机关应在受理之日起20个工作日内办结。（√）

7.纳税人可以通过财税库银电子缴税系统或银行卡（POS机）等方式缴纳税款，办税服务厅应按规定开具完税证明。（√）8.税务机关应在办税服务厅或商业密集区提供自助办税设备。（√）

9.在中华人民共和国境内缴纳娱乐业营业税或提供广告服务的单位和个人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关申报缴纳文化事业建设费。（√）10.升级规范中利用数字证书通过互联网络申报成功的纳税人，取消纸质资料报送。(√)

11.纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，原则上按月报送向税务机关报送财务会计报告。(×）原则上按季和报送。

12.纳税人合并时未缴清税款的，由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务。（√）

13.纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理，在不可抗力情形消除后无需向税务机关报告。（×）14.税务机关发现纳税人多缴税款的，应当立即核实应退税额、账户等相关情况，通知纳税人或扣缴义务人提交退税申请，自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起10日内办理退库手续。（√）

15.税务机关对定期定额户实行批量扣税，非定期定额户申报成功后通过财税库银电子缴税系统等系统自动划缴税款。（√）

发票类

一、单项选择题

1.印有本单位名称发票核定，（A）收到反馈后1 个工作日内通知纳税人领取《发票领用簿》；未通过的，出具《税务事项通知书》。

A.受理部门B.办税服务厅C.主管税务机关D.所辖市局税务机关

2.普通发票核定调整，对纳税信用为A 级的纳税人（D）调整其用量。

A.三个月 B.半年 C.一年 D.按需 3.发票退回，不需报送的资料（D）

A.《发票领用簿》B.退回税控收款机发票的，应提供税控收款机用户卡

C.未使用的空白发票D.已开具发票记帐联 4.普通发票代开，不需报送的资料（C）

A.《代开发票申请表》。B.经办人身份证明原件及复印件。C.银行卡

D.购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明，如业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件。

5.发票验旧，应报送的资料不包括（D）A.《发票领用簿》

B.已开具发票存根联（记账联）、红字发票和作废发票（使用税控机的同时提供发票使用汇总数据报表）。C.需上传发票电子开具信息、下载开具发票电子解锁文件的，应提供存储介质。

D.经办人员身份证明

6.行政执法部门申请鉴别发票，鉴定结果为假发票的，税务机关应（B）

A.告知鉴定结果 B.出具书面鉴定结果 C.当场收缴D.转相关部门协查

7.普通发票丢失、被盗、损毁致无法辨认代码或号码、灭失的，纳税人向税务机关报告，税务机关备案。不需要报送的材料是（B）

A.《发票挂失/损毁报告表》B.发票领购簿

C.登报声明发票遗失作废的版面原件、发票或复印件等证明材料

D.如报案，提供公安部门受理报案的有关材料

二、多项选择题

1.印有本单位名称发票核定纳税人需报送的资料（ABCE）A.印有本单位名称发票印制表 B.税务登记证件

C.经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提供）

D.自行设计的发票式样（使用非税控电子器具开具发票的，报送软件程序说明资料）E.发票专用章印模

2.普通发票代开需要报送的资料包括（ABCD）A.《代开发票申请表》 B.税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证。

C.经办人身份证明原件及复印件。

D.购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。

3.代开普通发票作废需提供的资料（ABC）A.已开具发票各联次 B.作废原因的书面证明材料

C.经办人身份证明（经办人变更的提供复印件）

D.购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。

4.税务机关为（ACD）鉴别本省、自治区、直辖市税务机关监制的发票真伪。

A.用票单位B.司法部门C.个人D.行政执法部门 5.纳税人办理发票缴销业务，需要报送的资料有（BD）A.税务登记证副本B.《发票领用簿》 C.经办人员身份证明D.需缴销的发票

6.税务机关受理发票缴销业务，下列做法符合基本规范要求的有（ACD）

A.当场缴销发票

B.要求经办人员提供身份证明材料

C.录入待缴销发票信息，系统自动生成发票缴销登记表 D.纳税人免填单

7.纳税人办理发票验旧，需要报送的资料有（BCD）A.经办人员身份证明B.《发票领用簿》

C.已开具的发票存根联、红字发票和作废发票（使用税控机的同时提供发票使用汇总数据报表）

D.使用手工发票或机打发票（非网络发票）的，应报送电子模板供导入。

8.纳税人办理普通发票核定调整，需要提供的资料有（ABD）A.《纳税人领用发票票种核定表》B.《发票领用簿》 C.税务登记证副本D.经办人身份证明

9.税务机关在办理发票发放时，需要纳税人提供的资料有（ABCD）

A.《发票领用申请单》B.《发票领用簿》

C.领用税控机发票的，提供税控机用户卡D.经办人身份证明 10.纳税人申请使用经营地发票，需要报送的资料有（ABCD）A.《纳税人领用发票票种核定表》 B.《外出经营活动税收管理证明》 C.经办人身份证明原件及复印件 D.发票专用章印模

三、判断题

1.对纳税信用为Ａ级的纳税人按需核定其普通发票用量。（√）

2.纳税信用为D级的，普通发票领用实行交（验）旧供新、严格限量供应。（√）

3.纳税人申请使用经营地发票，办税服务厅收到反馈后1 个工作内通知纳税人领取《发票领用簿》，需要办理担保的，收取1万元的保证金或要求提供保证人。（×）4.纳税人已开具发票存根联保存期满5年的，税务机关查验后销毁。（√）

5.纳税人缴销发票时，由税务机关录入缴销发票信息，自动生成发票缴销登记表，交纳税人签字确认，纳税人免予填写表单。（√）

6.纳税人申请作废代开的普通发票，需要提供作废原因的书面证明材料。（√）

7.纳税人办理普通发票核定调整，不需要提供经办人身份证明。（×）

综合服务类

一、单项选择

1.宣传咨询规范是指税务机关依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括（C）等内容的宣传咨询、问题解答、培训辅导等宣传咨询规范服务的规范，包括4 项10 个事项。

A、办税方式、办税流程B、办税渠道、办税流程 C、税收政策、办税流程D、办税步骤、办税方式

2.办税流程宣传是税务机关对涉税事项的办理渠道、（A）办理程序、办理方法等进行宣传。

A、报送资料、B、办税流程、C、办税方式D、办税渠道 3.（A）宣传是税务机关对税收政策及解读进行宣传。A、税收政策B、重点专题C、税收宣传月D、税收专项 4.省、市税务机关通过（C），县税务机关通过办税服务厅公告栏、电子显示屏等渠道发布税收政策文件及解读并及时更新维护。

A、在线访谈B、互联网C、税务网站D、媒体

5.办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务。对不能即时答复的涉税问题，记录后转下一环节处理，并在（B）个工作日内回复。不能按期回复的，在回复期限内向咨询人说明。

A、3 B、5 C、7 D、10 6.根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的（B）宣传资料。

A、专题B、分类C、专业D、便民

7.纳税服务部门于接收收业务主管部门或上级纳税服务部门提供的办税流程相关资料后（A）个工作日内完成对外发布核准。A、1 B、2 C、3 D、5 8.税务机关根据工作计划、税收政策或制度变动、纳税人需求情况启动特定主题的税法宣传工作，制订重点专题宣传工作方案，明确宣传任务、（C）、渠道、方式、步骤和分工等事项。

A、流程B、内容C、目标D、计划

9.税务机关通过办税服务厅、纳税人学堂、互联网、媒体等渠道，以教学讲座、（B）、媒体通气会、在线访谈等多种形式开展多方位重点专题宣传，并进行效果评估，持续改进。

A、短信B、税企座谈会C、电子邮箱D、即时通讯软件 10.办税服务厅背景墙标识采用“税徽+（D）”的样式。A.聚财为国 执法为民B.聚财为国 收税为民 C.为民收税 为国聚财D.为国聚财 为民收税

11.根据办税服务厅服务设施升级规范，办税服务厅设置（D）。A.公告栏 B.电子显示屏C.表证单书填写台 D.视频监控系统

12.下列哪项属于办税服务厅服务设施基本规范中要求设置的（C）

A.排队叫号系统 B.视频监控系统C.公告栏 D.自助办税设备

13.办税服务厅服务窗口设置升级规范中通过（D）窗口统一办理各类涉税事项。

A.发票管理 B.申报纳税C.绿色通道 D.综合服务

14.下列哪一选项不符合办税服务厅工作人员着装规范：（D）A.工作时间内统一着装B.按规定佩带制服配饰及工作牌 C.各县税务机关自行决定统一换装时间 D.孕妇发现怀孕后就可便装上岗

15.办税服务厅工作人员上岗之前不需要做到：(B)A.准备办税所需的各类用品 B.将手机调至静音或关机状态 C.检查打印机、扫描仪是否正常运行 D.调整良好的工作状态

16.下列哪一项关于大厅人员文明礼仪的基本规范描述正确：（D）

A.工作日不得饮酒或含有酒精的饮料 B.外籍人员相对集中地区要提供双语服务 C.女士不得化妆，不得佩戴首饰、配饰

D.临时关闭服务窗口时，应摆放“暂停服务”标识牌 17.下列哪项不符合工作人员着装基本规范：（B）A.办税厅工作人员在工作时间必须统一穿着税务制服 B.办税厅工作人员如有特殊情况可自行便装上岗，但需保持庄重得体

C.办税厅工作人员穿着税务制服，不得出现制服与便装混穿现象

D.办税厅工作人员在工作时间，须按规定佩戴制服配饰及工作牌

18．（B）负责部门间协调，组织实施应急预案。A.导税人员 B.值班领导

C.纳税服务科负责人 D.办税服务厅工作人员 19.纳税人到税务机关或通过电话等方式办理涉税事项、寻求涉税帮助时，（C）应热情接待，认真倾听，做到及时办理或有效指引，不得推诿、敷衍、拖延或者拒绝。

A.导税人员 B.值班领导

C.首位接洽的税务工作人员 D.办税服务厅工作人员 20.一次性告知可通过书面或口头方式进行，（A）必须书面告知。

A.行政许可事项 B.行政审批事项 C.行政收费事项 D.行政处罚事项

21.发生冲突时，应认真倾听，安抚纳税人的情绪，并对纳税人的抱怨或投诉妥善进行处理，避免(C)。

A.领导发现 B.群众拍摄C.冲突升级 D.群众围观

22.由于计算机软件、硬件或网络故障等原因导致涉税业务不能正常办理时，办税服务厅负责人应第一时间上报突发事件应急领导小组，并(B)。

A.关闭大门 B.启动应急预案C.联系信息中心 D.等候指令 23.税务机关要妥善处理现场冲突的后续事宜并进行(D)。A.事后问责 B.开会检讨C.事后回访 D.舆情监控

24.纳税服务的宗旨是（Ａ）。

A、聚财为国、执法为民B、取之于民、用之于民 C、为国聚财、为民收税D、科学发展、和谐税收

25.税收管理员对于（Ｃ）的纳税人，给予重点办税辅导。A、纳税信用评价最高B、纳税信用评价较高 C、纳税信用评价较低D、未评定纳税信用等级

26.税务机关在实施税务稽查过程中，对当事人提出的问题，应当（Ａ）。

A、进行耐心的解释和说明

B、只能对不涉及稽查结果的内容进行解释和说明 C、稽查结束后进行解释和说明 D、不予解释和说明

27.（Ｂ）是税务机关为纳税人办理涉税事项，提供纳税服务的机构或场所。

A、税务机关行政科室B、办税服务厅 C、税务分局D、税务所

28.（Ａ）应当统一设置12366纳税服务热线，共享号码资源，不得变相更改。

A、国家税务局和地方税务局 B、国家税务局和工商行政管理局 C、国家税务局和质量监督局 D、仅国家税务局

29.12366纳税服务热线以（Ｃ）为主要方式

A、自动语音B、人工座席C、自动语音和人工座席

30.纳税人认为（Ｃ）在纳税服务过程中侵犯其合法权益，可向税务机关进行投诉。

A、税务机关B、税务人员

C、税务机关和税务人员Ｄ、其他纳税人

31.纳税人对纳税服务的投诉一般应采取（Ａ）。A、实名投诉B、匿名投诉 C、电话投诉D、传真投诉

32.纳税人对税务机关的投诉，应向（Ｄ）提交。A、省级税务机关B、地市级税务机关 C、县级税务机关D、其上一级税务机关

33.纳税人的同一投诉事项涉及两个或者两个以上税务机关的，由（Ｄ）负责受理。

A、省级税务机关B、地市级税务机关 C、主管税务机关D、其共同上级税务机关

34.调查处理纳税服务投诉事项，应当由（Ｂ）名以上工作人员参加。

A、１B、２C、３D、４

35.对于可能造成社会影响的重大、紧急投诉事项，或者（Ａ）人以上群体性投诉事件，税务机关应及时依法采取措施，防止影响的产生和扩大。同时，要立即向本机关负责人报告。A、１０B、３０C、５０D、８０

36.办税服务厅应当以（Ａ）为前提，结合工作量和人员素质能力等实际情况合理设置和调整“办税服务区” 窗口。A、效率优先B、质量优先C、工作量优先D、方便优先 37.纳税信用评定设置（Ｂ）级 A、３B、４C、５D、６

38.纳税信用评价每（A）个评定一次。A、１B、２C、３D、４

39.主管国家税务局、地方税务局对纳税人的纳税信用评价不能达成一致意见的，报各自的上一级税务机关，由上一级国家税务局和地方税务局按照（Ｂ）原则共同核定。A、从高B、从低C、协商D、不予评定

40.税务机关按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求受理纳税人涉税审批事项，体现的是：（Ｂ）A、限时服务B、全程服务C、导税服务D、提醒服务 41.下面不符合办税服务厅建设要求的是：（C）A、简洁实用B、功能完善C、豪华气派D、布局合理

二、多项选择题

1.以下哪些方式可以作为税收政策宣传升级规范？（ABCDEFG）

A.网上办税服务厅 B.网络纳税人学堂

C.电子邮箱 D.手机APP E.短信 F.即时通讯软件 G.网盘 2.专题宣传包括哪些？（ABD）A.热点问题宣传 B.重点专题宣传 C.难点问题宣传 D.税收宣传月宣传

3.在对新办纳税人培训辅导的规范中，收集纳税人意见的形式有哪些？（ABC）

A.问卷调查 B.在线留言 C.课堂反馈 D.制定培训计划 4.纳税咨询包括哪些？（ABD）

A.电话咨询 B.互联网咨询 C.培训咨询D.面对面咨询 5.对各类办税服务场所，统一使用国家税务总局规定的办税服务厅外部标识，名称为（AC）。A.办税服务厅B.纳税服务厅C.办税服务室D.办税服务处 6.办税服务厅服务区域设置基本规范中要求办税服务厅至少设臵以下功能区域：（ABCD）

A.办税服务区B.咨询辅导区C.自助办税区D.等候休息区 7.办税服务厅服务设施基本规范中，服务设施应设置：（ACD）A.公告栏B.叫号机C.宣传资料架D.电子显示屏 8.下列对于着装基本规范描述正确的有（AB）

A.办税服务厅工作人员在工作时间内必须统一着装，按规定佩戴制服配饰及工作牌

B.着装应规范得体，不得出现制服与便装混穿现象 C.所有工作人员在任何情况下都必须穿着制服上岗 D.工作人员自己可以根据季节气候变化随时选择换穿相应季节的制服

5.工作人员与纳税人交谈时，仪容举止基本规范要求必须做到（ACD）

A.文明礼貌B.面带微笑C.态度谦和D.真诚友善

9.基本规范要求工作人员在岗前准备时，必须做到（AC）A.准备好工作所需的各类办公用品，检查计算机等工作设备是否正常运行、纳税人办税所需的用品及设施是否完备、可用，保证工作时间准时开始服务

B.提前十分钟到岗进行岗前准备 C.调整状态，以良好的精神面貌投入工作 D.手机调至静音或关机状态

10.以下哪几项属于工作人员服务纪律基本规范要求（ABCD）A.保守国家秘密和纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私

B.严格遵守廉政规定，不得利用职务之便为自己或他人谋取不正当利益

C.严格遵守考勤制度，不迟到、不早退

D.工作时间不擅离职守，不串岗聊天、大声喧哗，不做与工作无关的事情

11.首问责任制的业务范围？（ABCD）

A.涉税业务办理 B.涉税业务咨询C.纳税服务投诉 D.税收工作建议

12.导税服务基本规范中要求导税人员负责：（ABC）A.引导纳税人到相关的服务区域或窗口办理各类涉税事项 B.辅导纳税人正确填写相关表格和涉税资料

C.指引纳税人正确使用自助办税设备D.接受纳税人咨询或投诉

13.办税拥堵处理的基本规范要求，通过(ABCD)等方式，引导或分流纳税人，防止出现秩序混乱的情况。

A.增加导税人员 B.调整窗口功能 C.增辟等候休息区 D.增设办税窗口

14.对短时间内不能解决故障的，通过(ABC)等方式，待故障修复后及时为纳税人办理相关事宜。

A.手工处理 B.发放二次优先卡 C.提供延时服务 D.提供限时服务

15.办税服务厅工作人员要加强(BD)，避免与纳税人发生肢体冲突。

A.心理素质 B.自我保护 C.自我批评 D.自我克制 16.以下哪些是税务机关公开办税的内容（ＡＢＣＤ）。A、纳税人的权利和义务 B、税收法律、法规和政策

C、税务检查程序、税务违法处罚标准 D、受理纳税人投诉部门和监督举报电话 17.税务机关在行使税收执法权时，应当依法告知纳税人具有（ＡＢＣＤ）的权利，以及负责税务行政复议、赔偿和组织听证的税务机关。

A、申请税务行政复议B、提起税务行政诉讼 C、请求税务行政赔偿D、要求举行听证 18.办税服务厅实行（ＡＢＣＤ）等制度。A、“一站式”服务B、全程服务

C、预约服务，提醒服务D、首问责任

19.各级税务机关在办理纳税服务投诉事项中，必须坚持（ＡＢＣ）的原则，强化责任意识和服务意识。A、合法B、公正C、及时D、公开

20.纳税人对纳税咨询的投诉具体包括（ＡＢＣＤ）。

A、税务机关和税务人员对纳税人的涉税咨询未按规定时限给予回复

B、税务机关和税务人员对纳税人的涉税咨询作出错误答复 C、属于本单位或者本岗位人员职责范围应予答复的咨询问题，采取推诿等方式不作答复

D、接受纳税咨询的税务人员未履行首问责任 21.纳税服务工作的基本原则是（ＡＢＣＤ）。A、树立平等理念B、满足合理需求 C、坚持统筹协调D、实现经济效能 22.纳税信用评定内容包括（ＡＢＣＤ）。

A、税务登记情况B、纳税申报、税款缴纳情况

C、帐簿、凭证管理情况D、违反税收法律、行政法规行为处理情况

23.按照国家税务总局《办税服务厅管理办法》的要求，办税服务厅应当提供以下服务：（ＡＢＣＤE F）

A、限时服务B、全程服务C、导税服务D、提醒服务 E、延时服务F、预约服务

24.办税服务厅一般设置（ＡＢＣＤ）功能区域，各地可结合实际进行调整。

A、办税服务区B、咨询辅导区C、自助办税区D、等候休息区 25.“12366”纳税服务热线的标识释义是(ＡＢＣＤ)： A、“12366”作为标识的设计主题，象征1年12个月366天，全程为纳税人服务。

B、6字与水滴结合，象征人人纳税，滴水聚成江河。

C、6字与电话结合，用6字形象化为电话听筒，体现电话的概念服务方式。

D、弧线把热线形象化，象征社会大众纳税的热情。26.调查过程中发生下列情形之一的，应当终止调查：（）

A、投诉内容不具体，通过调查无法核实，或者无法联系投诉人进行补正的；

B、投诉事实经查不属于纳税服务投诉事项的；

C、投诉人自行撤销投诉，经核实，确实不需要进一步调查的； D、投诉双方当事人达成一致意见，投诉得到解决的。

27.纳税服务投诉是指纳税人对于税务机关和税务人员在（ＡＢＣＤ）未按照规定要求提供相关服务而进行的投诉。A、税法宣传B、纳税咨询C、办税服务 D、纳税人权益保护工作方面

28.对于属于12366热线受理范围的业务，应及时准确地予以受理。具体分（ＡＢＣＤ）种情况进行处理：

A、即时答复B、转接答复 C、后台协助答复 D、疑难转办答复

29.对不属于首问责任人职责范围的事项，按以下规定办理(ＡＢＣＤ): A、属于本部门职责范围内的涉税事项，首问责任人应直接将纳税人指引到相关承办人,该承办人承接首问责任。

B、不属于本部门职责但属于本国税机关其他部门职责范围内的涉税事项，首问责任人应主动告知承办部门及其办公地点、联系电话或者直接将纳税人引导到承办部门，由承办部门指定承办人，该承办人承接首问责任。

C、不属于本国税机关但属于其他国税机关职责范围内的涉税事项，首问责任人应向纳税人详细说明，一次性告知具体受理单位和联系方式，并给予必要的帮助。

D、首问责任人无法明确承办人或承办部门的，应及时联系本部门负责人予以明确；确实无法明确承办部门的，由本国税机关的纳税服务部门指定承办部门，并由该部门承接首问责任。

三、判断题 1.按照服务规范要求，如有怀孕、意外受伤等情况不便于穿着制服的，即可着便装上岗，但应做到庄重得体。（ⅹ）2首问责任人对不属于本税务机关职责范围的涉税问题，应为纳税人进行有效指引。（ⅹ）

3.办税服务厅应当设置导税台，配备导税人员；纳税人较少的办税服务厅或延伸点可不设置导税台和导税人员。（√）4.一次性告知可通过书面或口头方式进行，行政审批事项必须书面告知。（ⅹ）

5.办税服务厅发生征纳冲突时，纳税服务科科长应第一时间介入，引导纳税人到科长室了解情况并进行了安抚。（X）6.超过预约时间而未到场的，工作人员应当主动与纳税人协商解决，并重新安排预约时间。（X）

7.纳税服务是指税务机关依据税收法律、行政法规的规定，在税收征收、管理、检查和实施税收法律救济过程中，向纳税人提供的服务事项和措施。（√）

8.税务机关应当广泛、及时、准确地向纳税人宣传税收法律、法规和政策，普及纳税知识。（√）

9.税务机关应当根据纳税人的纳税信用等级，在税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税务检查、涉税审批等方面，有针对性地提供服务，促进税收信用体系建设。（√）

10.税务机关对于依法应当给予税务行政赔偿的纳税人，要按照法律、法规的规定，及时、足额地给予赔偿。（√）

11.税务机关应当根据税收征管工作需要和便利纳税人的原则，合理设置办税服务厅，并加强办税服务厅与其他部门和单位的业务衔接。（√）

12.办税服务厅在纳税申报期内，应当采取有效措施，引导纳税人分时段申报纳税。并根据办税业务量，合理调整申报纳税窗口及岗位，节省纳税人办税时间。（√）

13.首问责任是指第一个受理纳税人办税事宜的税务人员负责为纳税人答疑或指引，不得以任何借口推诿。（√）

14.税务机关对于不能在办税服务厅内即时办结的涉税事项，限时办结，并告知纳税人办理时限。（√）

15.税务机关不得向拨打12366纳税服务热线的纳税人直接或变相收取任何费用。（√）16.纳税服务投诉应当客观真实，不得捏造、歪曲事实，不得诬告、陷害他人。（√）

17.纳税服务投诉是指纳税人对于税务机关和税务人员在税法宣传、纳税咨询、办税服务以及纳税人权益保护工作方面未按照规定要求提供相关服务而进行的投诉。（√）

18.主管税务机关未及时、全面向所辖区域内纳税人宣传新的税收政策和征管制度，纳税人可以进行投诉。（√）

19.税务机关和税务人员对税收政策和征管制度的宣传、解释存在错误，纳税人可以进行投诉。（√）

20.纳税人对税务机关工作人员的投诉，可以向其所属税务机关提交，也可以向其上一级税务机关提交。（√）

21.已就具体行政行为申请税务行政复议或者税务行政诉讼，且被依法受理的，不可同时进行纳税服务投诉，但具体行政行为同时涉及纳税服务态度问题的，可就纳税服务态度问题进行投诉。（√）

22.税务机关应当建立纳税服务投诉事项登记制度，记录投诉的收到时间、投诉人、被投诉人、联系方式、投诉内容、受理情况以及办理结果等内容。（√）

23.对不予受理的实名纳税服务投诉，应填写《纳税服务投诉不予受理通知书》，说明不予受理的理由，并书面反馈纳税人。（√）24.纳税服务投诉调查人员与投诉事项或者投诉人、被投诉人有直接利害关系的，应当回避。(√)25.纳税人纳税信用评价工作由地方各级政府与税务机关共同负责。（X）

26.税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，有偿的为纳税人提供纳税咨询服务。（X）27.优化纳税服务是税务机关法定的行政职责。（√）

28.要提高纳税人的纳税意识，还必须有效保护纳税人的税收权益。（√）

29纳税人对税务机关的投诉，应向其上一级税务机关提交。(√)