第一篇：小额贷款公司业务

小额贷款公司业务操作流程

第一章 货款受理

一、贷款申请受理 提供有关资料：

（一）借款申请书、经年检的企业营业执照和摊位证等足以证明其经营合法性和经营范围的有关证明文件、客户由技监局发的代码证书、税务登记证〔特殊行业需提供行业经营许可证）。

（二）开户许可证、货款卡。盖有企业公章、法定代表人印章和法定代表人签字的贷款客户印鉴卡两份。（一份交档、一份受理人留存用以日常核对）。

（三）企业法定代表人的身份证复印件，企业纳税证明及电费交纳单据

（四）企业最新公司章程，验资报告或非独资企业的各股东有关出资协议、联营协议或合伙企业的合同或协议等

（五）企业在银行的结算帐户资金清单

（六）采用保证方式的，须提供保证人同意保证的书面文件。有限责任公司，股份有限公司为保证人的，还应提交公司董事会或股东大会决议；承包经营企业为保证人的，还应提交发包人同意该保证担保的书面文件

（七）专业担保机构为保证人的，还应提供合法的验资报告。

（八）采用抵（质）押方式的，须提供抵押（出质）人同意提供抵（质）押担保的书面文件和权属证明，抵（质）押物 清单及价值证明材料

（九）企业近两年和最近一期财务报表，不满两年的提供近一年财务报表〔微型企业及其他除外）。

（十）借款人法定代表人或主要股东个人对查询个人征信系统的委托书

（十一）借款经办人和法定代表人电话号码

（十二）本公司要求的其他资料。

二、资料移交

经初步判断符合公司小额信贷货款条件的，受理人应在收齐资料后当日将货款申请资料移交调查人进行调查；不符合贷款条件的，将申请资料退还借款申请人，并向借款申请人说明情况。

第二章贷款调查

小企业贷款实行双人调查。第一调查人收集、整理借款人和担保有关资料和信息，与第二调查人共同调查借款人和担保人主体资格和条件是否符合规定，分析贷款需求的合理性、贷款用途的合法合规性、客户的偿债能力、风险、综合收益，形成调查报告后，第一二调查人须在调查报告上签字，对调查资料，担保情况、调查意见及调查报告的真实性负责。贷款调查须在接到任务分派后3个工作日内完成。

一、系统查询

接到移交的资料后，查询人民银行征信系统，查询借款人、业主及高管人员的信用情况。

二、资料审阅

贷款调查人员对客户提交的资料进行审阅，井按照我公司小额信贷相关贷款品种要求对己有资料进行核对，对缺少资料及时通知借款人补充，对资料中按规定留存复印件的，第一调查人和第二调查人要共同核对复印件与原件是否一致，并在复印件上签署“与原件核对一致”字样并签名确认。对资料的审阅要点应包括：

（一）基本情况：客户主体资格、地理位置（包括注册地）、产权构成、关联关系、组织形式职工人数和构成、土地使用权取得方式等。

（二）经营状况。企业所处行业目前的发展状况、平均盈利水平、客户的生产、销售、效益情况，在当地行业所处位置和前景预测等。

（三）财务状况最近两年和最近一期的资产负债、资金结构、资金周转，盈利能力、现金流量，销售及存款等的变动和现状

〔四）融资及信用情况。客户的融资水平，融资方式、对外担保情况；有无逃废债、拖欠其他金融机构贷款本息等不良记录等

（五）经营者素质。法定代表人和其他领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力等

〔六）客户资金要求情况

（七）担保情况。保证人资格，担保意愿、资信状况和保证能力等：抵〔质）押物的权属、价值、预计变现难易程度等情况

1、对采取法人、其他组织保证的，主要核实保证人的担保资格、授权情况、担保意愿、资信状况、代偿能力、签字或印鉴的真伪等；

2、对采取保险保证的，主要核实保险单证的真实性和有效性，投保人是否投保全额保证保险并一次性缴清全部保费，保险合同条款是否复合规定，是否有不利于我公司贷款债权的特别约定事

3、对采取抵（质）押方式的，应对抵押物状况进行实地观察，并核实是否己提供我公司认可的专业评估机构的抵押物评估报告，对己经专业评估机构出具押品价值评估报告的，应提交内部押品价值评估人员对评估报告进行形式审查和技术性审查：对押品未经外部专业评估机构评估的，由内部押品价值评估人员自行认定押品价值，并对可能的风险予以揭示，以确定评估参数选定的准确性和合理性。对质押品必须是否属于可质押的质物范围。

（八）调查人认为需要的其他事项

三、实地调查

调查人应与借款人约定时间进行实地调查。具体内容应包括：

(一）核实资料，包括企业的主体资格、产权构成，经营场所，企业的财务状况、经营者基本素质、经营管理水平是否与资料相一致

(二）考察经营情况，包括企业的经营状况、员工情况、经营场所、产品的市场前景等

(三)考察抵（质）押物的状况，包括抵〔质）押物的形态、地理位置，权属状况等等。

四、分析判断

（一）客户经营情况

销售收入或营业收入情况，要分析客户最近12个 月的销售收入或营业收入总额与近二年来同期销售收入或营业收入总额有无差别：对于新开办企业，要分 析注册资本的实际到位情况

（二）客户担保情况

分析客户的贷款担保情况，以及抵（质）押物 的价值和变现的难易程度，并在此基础上对抵押物价值进行预评估

1、以房地产为抵押物的，要分析抵押物是否为合法有效、易变现，房地产抵押物是否为抵押人拥有，是否出租、自用或空置，是否存在产权纠纷

2、以土地使用权抵押的，要分析是否为依法出让的土地使用权。对于附有地上建筑物的国有划拨土地使用权抵押。抵押物价值应剔除须补交的土地出让金，同时适当降低抵押率。不得接受集体所有土地使用权抵押

3、以存单等有价证券或其他物权质押的，要核实质 物的真实性及权属的有效性，要分析质物价值的 稳定性和变现的可能性

4、以其他企业进行保证的，要分析保证人的经营情况是否正常、保证能力是否充足；若是专业担保机构，要分析机构的担保资质是否有效、在银行的保证基金帐户是否封闭、金额是否充足。

五、撰写调查报告

调查人将实地调查情况和分析判断进行汇总形成调 查报告，调查人可根据调查情况，编制企业现金流量表和收支平衡表，以反映企业财务资金需求、运用、周转、还款来源 等情况

六、提出贷款意见

调查人对客户情况及贷款的风险收益情况进行分析，提出贷款意见。

分析客户偿债能力和收益情况，判断本笔贷款的风险程度，井对贷款金额、期限、还款方式、利率、担保方式及相关避险措施等提出意见

七、记录相关资料

调查人将调查报告及有关资料提交专职审查人进行审查

第三章货款审查审批

审查人：对有关调查资料从金融法律法规、产业政策及小额贷款信贷政策和规章制度进行全面审查，对审查意见、风险识别、避险措施等承担审查责任。审查工作〔不含辅助审查）须在1个工作日内完成或做出答复

签批人：根据公司经营情况、当地市场信用情况决定贷款最终是否发放，有一票否决权，承担贷前调查、风险控制、贷后管理责任。签批工作须在贷款审查委员提交资料及意见后1个工作日内完成或做出答复。

一、贷款审查

（一）资料审查

审查人收到调查报送的贷款资料后，对贷款资料的完整性 和合规性进行审查，主要审查内容包括：

1、调查人提交的资料是否齐全且符合要求。

2、客户及担保人主体资格是否合法、合规

3、办理业务是否符合我公司相关贷款规定

4、融资及信用状况分析。主要分析客户的融资结构、近年在银行及其他机构融资状况、融资担保方式、各行融资占比情况、客户或有负债情况、有无不良记录等

5、财务风险分析。主要分析企业历年财务报表主要项目、财务指标和财务比率，重点分析客户现金流量及变化情况，判断客户的偿债能力

6、业务风险收益分析。主要分析该笔贷款的潜在风险和采取的相应规避风险措施。如有必要，需分析客户对本公司的综合贡献。

7、担保能力分析。拟用作贷款抵（质）押的财产是否合法有效、充足可靠；对法人或其他组织保证的，主要分析其生产经营和财务状况、或有负债状况、信誊状况、发展前景等因素；对专业担保机构保证的，主要分析其资信情况，经营管理情况：对自然人保证的，主要分析其资产的有效性、收入的稳定性、合法性及其信誉状况

8、保护性条款及其他风险防范措施是否充分有效

9、其他需审查的事项。

(二)辅助审查

对按规定需要提交财务会计、法律事务等有关部门辅助审查的，专职审查人在签署审批意见前应提交相关部门或人员进行辅助审查，并由辅助审查部门签署辅助审查意见。辅助审查意见须在3个工作日内完成。

(三)签署意见 审查人对借款人资料、调查报告进行审查后，结合辅助审查意见签署贷款审查意见，同时提交审批人

二、贷款审批

（一）审批人审批

审批人对贷款资料和审查意见进行审阅，对贷款风险进行评估，签署审查意见，并提交贷款审查委员审议，通过后再提交签批人（董事长）。

(二)签批人签批

签批人在审阅有关资料、审批人审批意见及贷款审查委员意见后，根据贷款风险情况及市场信用情况决定贷款最终是否发放，并签署最终签批意见

签批人与之前各环节在客户贷款审批上存在不同意见时，有一票否决权，贷款不得发放。若有必要，可申请复议。

三、资料整理移交

贷款签批后，将办理具体信贷业务的审批意见及形管资料移交调查人办理贷款发放和整理立卷后移交档案管理员，被否决的贷款资料由受理人退还申请人。

第四章贷款发放与收回

一、贷款发放

(一)核实放款条件。信贷业务操作人员依据审批意见对贷款前提条件是否落实进行核实

（二）签订合同。信贷业务操作人员负责填写借款合同、担保合同、借据及相关合同协议后，通知借款人，保证人和抵押（质）人，由其法定代表人或授权委托代理人当面签字并加盖单位公章，同时交我公司有权签约人签署合同。

（三）办妥抵（质）押登记，保险、质物交付或冻结等手续。需进行抵押登记的，信贷业务操作人员（必须双人）要持相关合同与抵押人一起到抵押登记部门办理抵押登记手续。

(四)签署借据。信贷操作人员对借据要素审核无误后提交有权签约人签署。有权签约人根据借款合同，审批书和相关担保落实证明材料签署借据。

(五)贷款发放。信贷操作人员将签署生效的借据提交财务部门进行账务处理，由财务人员按规定向借据载明的帐户发放贷款

(六)资料移交。贷款发放后7个工作日内，分别将相关贷款资料整理立卷后移交档案管理员。

二、贷款收回

（一）、正常收回。一次性归还的贷款到期前30个工作日内，贷后管理催收人员通知企业在贷款到期前落实还款资金

(二)、提前收回

1、我公司信贷业务操作人员受理借款人提前还款申请，根据合同约定经审查符合提前还款条件的，经签批人同意并签署意见后反馈至财务人员，井将相关材料送达财务部门

2、财务人员进行提前还款账务处理，向借款人出具提前还款凭证

(三)、到期未收回。财务人员按规定对催收、扣收和清收的贷款进行贷款本息进行账务处理

(四)、撤押。贷款本息结清后，凭借财务部门向借款人出具的贷款结清凭证，办理撤销担保手续。质押担保的，对质物进行解冻井退还质物凭证：采取抵押担保的，向抵押登记部门办理撤销手续

第五章贷后监督、催收

一、档案接收

档案人员接收贷款档案，核验贷款资料是否完整、要件是否齐全，井当面登记签收

二、作业监督

监督人员在接到贷款档案7个工作日内，审查贷款档案，对审批意见落实情况和贷款发放过程的合规性进行逐笔监督。重点监督以下内容：

(一）贷款审批意见是否落实

(二)审批人审批过程是否合规，是否存在超权限审批、化整为零审批贷款等违规操作行为

(三）监督贷款档案资料是否完整合规，合同要素是否准确、一致：担保资料是否齐全．

(四）是否对有不良贷款和欠息的企业新增贷款

(五)其他需要检查的情况

三、跟踪核实

对监督发现的问题，要向有关负责人报告，并视情况分别处理

(一）监督发现问题需要贷款受理人核查确认的，应向其下达《业务监督核查通知书》

(二)监督发现业务审批和办理过程中存在不符合信贷政策制度和业务操作流程的问题，应下达《信贷业务整改通知书》限期整改

(三)检查发现存在较为严重的不合规操作行为，应提交检查人员进行现场专项检查监督人员应当对所监督行为负责，在所监督的贷款档案上签名或盖章，并将相关材料移交档案管理部门

第六章贷后监测

一、报表监侧

监测人员通过业务报表，对公司小额货款进行贷后管理监测

（一）按日监测 对分期还本付息的小企业贷款，监测人员要监测其自动还款 执行情况，按日采集违约借款人信息，制成清单交催收人员

（二）按月监测

1、监测人员要按月提交监测报表和监测报告

（1）贷款发放和质量情况

(2)贷款结构及质量分布状况

(3)不良贷款结构及质量分布状况；

(4)大额贷款和重点关注贷款质量情况：(5）关注类贷款的迁徙情况

(6)退出类贷款的清收处置情况；(7)其他需要进行监测的情况

2.重点监测以下内容：(1)违约贷款的风险状况：

(2)100万元〔含）以上贷款质量情况

(3)非房地产抵押货款的质量情况；

(4)其他需要重点监测的贷款情况。

二、分析与报告

(一）监测人员对监测情况进行分析，形成监测报表，定期向催收人员提交监测分析报告

(二)对监测发现的违约贷款，要按照贷款催收要求及时通知催收人员，井报告负责人．

第二篇：小额贷款公司业务管理

如何有效实现小额贷款公司业务管理

在中国，小额贷款公司由于业务范围及和企业性质限制，无法吸收存款，只能以自有资金办理信贷业务。从小额贷款公司的实践来看，执行利率相对较高，一般超过了行业利润水平，期限越长，客户就越无法弥补亏损，客户的非系统风险是相当大的，信贷资金的安全性也受到一定影响。

那么，如何在有限条件下提高小额贷款公司资金利用水平和盈利能力，创新业务方式，有效控制风险，扩大资本运作规模，改制转型？

一、与银行及其他机构合作

从业务方面来说，小额贷款公司与银行存在竞争，且处于劣势。那么就需要找到一个合作的对接点，利用银行的电子技术、融资及理财管理，规范资金归集与利用，并充分利用小额贷款公司的灵活机制，在银行业务相对顾及不到的地方拾遗补缺。

(一)商业银行融资

与固定合作的商业银行或村镇银行的融资，一般的贷款可以考虑综合授信的方式，以调剂资金头寸为主，降低资金成本，增加合作频率与幅度，建立信用关系，争取达到同业拆借的实质性操作。

同时从降低资金成本的角度出发，小额贷款公司可以考虑与多家政策性银行或商业银行、村镇银行、投资公司、其他中介机构等合作，以同业拆借、委托贷款、项目合作、批发贷款、信托投资等方式实现业务合作，以争取更大融资空间。

(二)人民银行与银监督局的政策管理

由于受资本规模的限制，小额贷款公司均存在资金瓶颈问题。小额贷款公司要从长远角度考虑，以商业银行的相关监管指标规范自身的管理，同时考虑大小额支付系统、征信系统、结算系统、影像系统等的应用，加入人民银行的相关服务体系。

(三)电子系统利用

目前我国商业银行和信用社等金融机构在电子管理技术上已较为完善，可是小额贷款公司相的电子化管理虽然在做但不是很配套。

小额贷款公司应按照规范管理业务流程，除了自身日常的业务操作需要有一个系统外，还有必要依托合作银行的电子化管理，保持结算与汇路畅通，征信查询、结算、理财、资金归集、风险预警和监测等。

小额贷款公司还需要依赖更复杂的业务系统，这就有必要把银行电子化管理与小额贷款公司自身的业务经营结合起来综合考虑，但长期的合作和利用是必要的，从信誉与信用方面来说，也可以达到了银行背书的宣传效果。

(四)资金运用与理财

按照商业银行经营管理的原理，资产负债比例的管理是最重要的，其中涉及的核心指标就是现金流的管理和头寸管理，即现金的不足与溢余调整，这与资产负债的期限、结构搭配有相当大的关联。

小额贷款公司应以资金运作为主，遵循这个原理，依托合作的商业银行，利用库存现金管理、理财和现金管理等多种手段，增加资金的流动性，达到现金流的有效回笼，最终有效发挥资金应用效益的最大化。

二、应注重贷款周期与还款方式设计

小额贷款公司业务的特点是主要以自有资金进行放贷，利率较高，从商业银行经营的角度来说，意味着投放的信贷风险是相当大的。如果期限与企业的经营周期一致，企业的盈利就不能覆盖利息，形成亏损的可能性很大，另一方面，企业经营中的现金流量具有不确定性，期限越长，风险出现的可能性越大。

(一)贷款要注重贷款用途

贷款项目的资金回流是支持贷款还款来源的第一保障，要根据贷款项目的周期性、时间性及资金的回流特点来设计还款期限，贷款周期应当与项目周期一致，如农副产品收购等，季节过后资金就应当回笼，而不允许挪作他用，否则就会出现不可预期的风险。

(二)贷款期限设计

从小额贷款公司业务的特点来说，贷款期限的设计也是一个重要的因素，一般可设计为五天、十天、半个月、一个月、两个月、三个月，最多不超过六个月，不同的期限实行不同的利率，期限越短，利率越高，让客户适应不同的期限管理。

小额贷款公司要获得较高的利润，提高利率水平，这个一个切入口，发放的贷款应当以短期为主，一般考虑在临时资金需求、季节性资金需求。

(三)还款周期和还款方式

小额贷款的还款周期要以客户的现金流回笼为核心来设计，尽量让客户闲置的资金提前回笼到公司账户，除以优惠措施奖励客户主动提前回流外，要采用强制的定期回流办法，不按时间要求回笼的可采取加罚息的手段，导向客户的主动回流意识。

定期强制性的还款周期管理，会让客户主动适应风险管理，从而造成信贷风险的减小，从金额、期限上分摊了资金压力。小额贷款公司的还款方式可以充分利用这个原理，实行按月归还、半月归还等。

三、差别利率效应

小额贷款公司的传统信贷业务，因为较高利率，在广大客户心目中形成了高利贷的负面形象，这对于小额贷款公司长远的发展与升级是不利的。要营造一个良好的社会形象，就要从核心利率管理着手，抓住利率水平与盈利能力的结合点，进行创新管理，实行差别利率，吸引不同层次和不同需求的客户群体，实施特色经营战略。

小额贷款公司可以实行灵活的利率定价策略，制定一个适应不同客户群体和不同经营方式、不同期限与不同风险水平的利率定价管理办法，根据不同客户群体和不同经营方式、期限要求及客户对公司本身的贡献等实行不同的利率水平。

(一)农户贷款。

小客贷款公司应从政治和社会效益的角度去考虑支持部份优质的重点客户、示范客户和典型客户，塑造良好的社会形象。

(二)基础的客户群体。

从盈亏平衡点的角度出发，小贷公司应当建立一个较为固定的客户群体，根据客户的信用水平、业务往来和贷款质量等指标情况，实行一定优惠的利率定价。

(三)可以实行较高利率的业务。

针对个体及中小企业的资金需求短、频、急、快的特点，小额贷款公司应更灵活的实行较高的利率水平。期限也成为了变相高利率的操作方式。

(四)贡献力度与利率优惠。

小额贷款公司应以降低利率为着眼点，贷款以后客户的资金回笼越多，对小额贷款公司的贡献越大，客户的还款压力减小，总体的信贷风险减小，利用客户回笼的资金还可以进行再投放以创造收益，因此再贷款时可以考虑降低利息。

(五)复利计算与利率错觉。

提高小额贷款公司的盈利水平，重心要落在利息的计算与期限设计、流程管理上。作为小额贷款公司，可以考虑几种变通的方式，一方面达到复利计算目的，另一方面造成一定的利率错觉，形成很好的宣传效果。

四、加强现金流管理

现金流管理是小额贷款公司经营中最重要的事项之一。现代商业银行的基本原则，流动性、安全性、盈利性的相互关系中，流动性越强，安全性越强，小额贷款公司也是如此。保持流动性与活跃经营是小额贷款公司稳健经营的基本要求。

(一)加强资产负债管理

小额贷款公司应从发放出去的贷款资产的时间结构分析入手，测算资金的回流趋势与将投放的指标进行资金头寸的安排，进行投资理财的布局，考量与合作商业银行的往来。

(二)减小信贷风险

小额贷款公司只有现金在自身的把握之中才是没有风险的，遵循这个原理，信贷工作中就要注重现金回笼，客户的资金回笼得越早越快，信贷风险就越早得到化解，信贷资产就越安全。

(三)密切资金往来与建立忠诚客户群体

根据客户的经营特点和财务管理状况，小额贷款公司应规划客户的现金回笼，一方面信贷风险的控制关口前移至客户的经营管理环节，另一方面密切了客户的资金往来，使客户资金得到有效的归集和管理。

五、业务创新

小额贷款公司的业务品种虽多，可是还应在政策及经营范围允许的情况下，充分利用小额贷款公司这个融资金平台，强化风险管理，去创新一些服务领域，使小额贷款公司的可持续经营和业务多元化得到发展。

(一)承诺。在项目未落实或其他原因不立即用款的情况下，提前办理贷款业务时，可以根据小额贷款公司业务流程，完善相关的调查，作一个预期的授信贷款承诺，在客户需要使用资金时给予发放。但从承诺到发放的期间，公司要收取相关的承诺费或保证金，以便专门组织资金供应，弥补到期不用资金造成资金闲置的费用。

(二)担保。按照客户要求，利用自身的信用与实力，在完善相关的手续及反担保后，为客户在经营中的一些项目或资金用途提供担保，收取相应的担保费。

(三)委托贷款。与商业银行、政策性银行、信托投资公司等合作，利用他们配套设施不足、网点布局少、异地项目经营无法开展、业务性质不允许等局限性，办理委托贷款、批发贷款等业务，根据协议收取利差。

(四)代理资金。与相应的企业合作，利用自身的条件和便利，为相关的企业代理理财、投资等业务。

(五)项目融资。

(六)与经纪人合作。建立资金中介和经纪人合作方式，在吸纳可行的项目时，与由合作的经纪人根据情况分别募集资金，共同投入。

(七)权利质押与票据贴现。变通担保抵押方式，以合同权利、证券、权利票证、收款权等作为质押，并通过代位行使权利、代位操作等方式，在企业项目中实施委托管理和代理，行使权利人职责，发放短期贷款，必要时以可靠的票据作为贴现，进行相对较低的风险业务操作。

小额贷款公司的经营管理，涉及到的方面很多。笔者就一些问题提出自己的建议，希望能给小额贷款公司提供有益的帮助，实现小额贷款公司的业务创新和转型。

第三篇：小额贷款公司业务概述

小额贷款公司业务概述

运营模式

 坚持为三农服务，支持中小企业发展，用好政策，采取灵活机制，市场化运作，方便快捷操作，小额分散风险。

 充分发挥小额贷款 “时间短、金额小、周转快”的特点，让贷款更简便、更灵活、更及时。产品种类

 农户贷款、商户贷款  经营短期贷款、过桥贷款

三、经营短期贷款

 “经营短期贷款”是指为满足借款人在生产经营过程中因季节性或临时性的资金周转需求而发放的贷款。

贷款要素

 贷款金额：100万之内  贷款期限：半年内

 贷款利率：按照中国人民银行公布的贷款基准利率的四倍  还款方式：按月结息，到期一次还本或分期还本 申请人条件

 年满25周岁以上，具有完全民事行为能力的小额贷款公司经营区域内居民  有固定的住所

 收入稳定、还款能力可靠、无不良信用记录

 具有合法的经营执照，在小额贷款公司经营区域内有固定的生产经营场所的企业法人单位，贷款投资对象符合国家政策

担保方式

 二种担保方式可供选择

 保证贷款：能够提供具有一定信誉的个人或有一定资产规模的企业、经济实体的担保保证

 抵押贷款：提供房产、车辆等有价资产 申请资料

 借款人身份证、户口本、结婚证原件及复印件  企业营业执照原件、基本情况介绍等相关资料  借款人居住证明

 保证贷款还需提供：保证人身份证、户口本、结婚证原件及复印件，收入证明，保证人同意承担连带责任承诺书

 抵押贷款还需提供：抵押人身份证、户口本、房产证原件及复印件，抵押人同意抵押声明

客户对象

 三农类客户：经营区域内与农业相关的个人及经济组织  企业类客户：经营区域内的企业法人及其经济组织  个人类客户：经营区域内的个体工商户及自然人

第四篇：小额贷款公司业务概述

小额贷款公司业务概述

运营模式

 坚持为三农服务，支持中小企业发展，用好政策，采取灵活机制，市场化运作，方

便快捷操作，小额分散风险。

 充分发挥小额贷款 “时间短、金额小、周转快”的特点，让贷款更简便、更灵活、更及时。

产品种类

 农户贷款、商户贷款

 经营短期贷款、过桥贷款

三、经营短期贷款

 “经营短期贷款”是指为满足借款人在生产经营过程中因季节性或临时性的资金周转需求而发放的贷款。

贷款要素

 贷款金额：100万之内

 贷款期限：半年内

 贷款利率：按照中国人民银行公布的贷款基准利率的四倍

 还款方式：按月结息，到期一次还本或分期还本

申请人条件

 年满25周岁以上，具有完全民事行为能力的小额贷款公司经营区域内居民  有固定的住所

 收入稳定、还款能力可靠、无不良信用记录

 具有合法的经营执照，在小额贷款公司经营区域内有固定的生产经营场所的企业法

人单位，贷款投资对象符合国家政策

担保方式

 二种担保方式可供选择

 保证贷款：能够提供具有一定信誉的个人或有一定资产规模的企业、经济实体的担

保保证

 抵押贷款：提供房产、车辆等有价资产

申请资料

 借款人身份证、户口本、结婚证原件及复印件

 企业营业执照原件、基本情况介绍等相关资料

 借款人居住证明

 保证贷款还需提供：保证人身份证、户口本、结婚证原件及复印件，收入证明，保

证人同意承担连带责任承诺书

 抵押贷款还需提供：抵押人身份证、户口本、房产证原件及复印件，抵押人同意抵

押声明

客户对象

 三农类客户：经营区域内与农业相关的个人及经济组织

 企业类客户：经营区域内的企业法人及其经济组织

 个人类客户：经营区域内的个体工商户及自然人

第五篇：小额贷款公司会计业务处理

一、贷款的发放和收回

发放贷款时，财务部门依据贷款合同和《贷款发放审核表》等相关原始凭证，做以下会计分录：借：贷款；贷：银行存款。如果贷款属于抵押贷款，则要对抵押内容在备查账中予以登记。

贷款收回时，做以上相反的处理。如果收回的款项中含有以前预提的利息，应同时给予冲销；属于本期的利息，计入本期的营业收入。借：银行存款；贷：贷款（本金），应收利息（预提利息），营业收入（本期利息）。

二、贷款计息

贷款利息可以采用分次结息和一次还本付息的方式。分次结息又分为按月结息和按季结息。在实际操作中，为降低贷款风险，无论采取何种结息方式，小额贷款公司都应该按月计息，并进行相应的账务处理。

计息时：借：应收利息；贷：营业收入。收回利息时：借：银行存款；贷：应收利息。

三、贷款的期末计价

小额贷款公司至少应当在每年年末对尚未收回的各项贷款的安全性进行评估，对有证据表明存在回收风险的贷款，根据其可能的回收金额与贷款额之间的差额计提贷款损失准备。计提贷款损失准备一定要按照当地对小额贷款公司资产损失准备充足率的要求计提，其账务处理如下：借：资产减值损失；贷：贷款损失准备。

对已经计提“贷款损失准备”的贷款，以后其可能回收额得以增加的，在原已计提“贷款损失准备”的金额范围内，按增加的金额对“贷款损失准备”予以转回。转回贷款损失准备的会计处理和计提相反。借：贷款损失准备；贷：资产减值损失。

对于确实无法收回的贷款，按照管理权限报经批准后给予转销。转销贷款的会计分录如下：借：贷款损失准备；贷：贷款。

四、银行借款

当小额贷款公司的自有资金不足时，可以在各地规定的范围内向银行拆借。借入资金的会计处理如下：借：银行存款；贷：拆入资金。归还银行借款时，做相反的会计分录。向银行拆借的借款利息，不是计入“财务费用”，而是计入“利息支出”，会计分录如下：借：利息支出；贷：应付利息。应注意的是，小额贷款公司在银行的存款利息也不冲减“财务费用”，而是计入“营业收入”之中。借：银行存款；贷：营业收入。

以上四项业务是小额贷款公司区别于一般企业所独有的业务，除了这四项业务以外的其他业务的核算方法，按照一般企业的核算方法即可。○ 小额贷款股份有限公司贷款业务 会计核算流程

贷款采用逐笔核贷方式发放。所谓逐笔核贷，是借款单位根据借款合同，逐笔填写借据，经信贷人员逐笔审核，一次发放，约定期限，一次或分次归还的一种贷款方式。发放时，贷款应一次转入借款单位的银行结算账户，收回时，由借款单位开具支票，通过银行转账办理。贷款利息一般按月（季）计收，个别为利随本清（即还本时同时结清利息）。

一、贷款发放的核算。借款人申请贷款时，首先向公司提交借款申请书，经调查、审查、审批及贷审会审议通过后，双方商定贷款的额度、期限、用途、利率等，并签订借款合同。

借款合同签订后，借款人应填写一式四联借款凭证。其中：第一联客户，第二联借方凭证，第三联信贷部门留存，第四联借据。客户在在第二联、第四联上加盖预留银行印鉴。经风险部门审查并有权人签字，送会计部门凭以办理贷款的发放手续。会计奥网

会计部门接到借款凭证后，应认真审查各栏填写是否正确，大写小写金额是否一致，印鉴是否合规，有无相关审批意见。审核无误后，应作如下处理：

填制转账支票交与客户（网银汇款或到银行柜面办理汇款转账），依据相关凭证作账务处理，其会计分录为：

借：短期贷款――××贷款户 贷：银行存款（现金）

第四联“借据”由会计部门留存，按到期日排列保管，据以按到期日收回贷款。

二、到期收回贷款的核算。

贷款的及时收回是贷款会计核算的重要内容。会计部门应经常查看借款借据的到期情况，在贷款快到期时，应与信贷部门联系，由信贷部门通知借款人准备还款资金以备按期还款。客户将还款支票（或现金）交至会计部门，若为支票，会计人员收到后先给客户打收据一张，标明“今收到××交来还款转账支票一份，出票人××，金额××，支票号码××”，及时将支票存入开户银行，待支票到账后方能予以结清贷款处理。据此填制一式三联收款凭证，其中：第一联信贷部门，第二联会计记账，第三联交客户，备注栏注明“归还×年×月×日，第×号贷款”的字样。及时对相关账务进行处理，其会计分录为： 借：银行存款（现金）

贷：短期贷款――××贷款户

记账后，应根据借款收回凭证内容，抽出原留存的“借据”，属于按分次还款计划还款的，应在借据“分次还款记录”栏批注×月×日偿还本金数，结计还欠金额，经办人员盖章后，借据继续保管；属于一次还清借款的，应将原借据退借款人。

三、贷款展期的核算。

借款人因故不能按期归还贷款时，短期贷款必须在到期日以前，向信贷部门提出展期申请。但每一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期不得超过原贷款的期限。对展期贷款，全部以展期合同约定的贷款利率为准计息。展期申请经信贷部门审查同意后，借贷双方签订展期协议，信贷员填制一式三联《贷款展期凭证》，借款人签章并经公司内部有权人签字后，一联留存备查，其余两联作贷款展期通知交会计部门办理贷款展期手续。

会计部门接到《贷款展期凭证》后，应对以下内容进行审查：有关签章、签字是否齐全；展期贷款金额与借款凭证上的金额是否一致；展期时间是否超过规定期限，是否第一次展期；展期利率的确定是否正确。审查无误后，将一联贷款展期凭证退借款人收存，另一联贷款展期申请书附在原借据之后，按展期后的还款日期排列保管，无需办理转账手续。

四、逾期贷款的核算。

借款人借款到期不申请延期或申请延期未经同意，不按期归还借款，则为逾期贷款，银行应将贷款转入逾期贷款账户。在借款凭证上注明“××年×月×日转入逾期贷款”的字样后，另行保管。从逾期之日起至款项还清前一日止，除按规定利率计算利息外，还应按实际逾期天数和合同约定罚息率计收罚息。

五、贷款利息的核算。

公司对企业、单位、个人发放的各种贷款，均应按规定计收利息。贷款利息的计算，分为定期结息和利随本清两种。㈠、定期结息。

定期结息按季（月）计息，每季末月（月）20日为结息日，会计人员分户按贷款金额及实际使用天数计算计息基数，即：分户计息基数＝贷款金额×实际使用天数。依照计息基数分户计算利息。其计算公式为： 应收利息=计息积数×（月利率÷30）利息计算出后，编制一式三联利息计算清单。其中：第一联作借款账户的借方凭证，第二盖盖章后作借款人账户的支款通知，第三联代替“利息收入”科目贷方凭证办理转账，其会计分录为：

借：应收利息——××贷款户

贷：利息收入——××贷款利息收入 借：银行存款（现金）

贷：应收利息——××贷款户 ㈡、利随本清。

利随本清，也称逐笔结息方式。贷款到期，借款人还款时，应计算自放款之日起至还款之日前一天止的贷款天数，然后利用下列公式计算利息。应收利息=还款金额×天数×日利率（月利率／30）借款人若在贷款到期前归还本息的，其利率仍按原借款合同中规定的利率计算，但期限应按实际借款期限计算。

㈢、逾期贷款利息的计算。对逾期贷款利息应分段计算，即从贷款发放之日起至贷款到期日止为一段计息期，这段利息既算头也算尾，按借款时所定利率计息；从货款到期日的次日开始，到收回货款日止，这段日期是算头不算尾，但要按一定百分比加计罚息，加收的罚息也计入利息收入科目，但应与正常利息分开；对已产生利息迟交的，按合同约定计收复息，会计处理等同于罚息。

六、贷款呆账准备金与坏账准备金 ㈠、贷款呆账准备金。

1、贷款呆账准备金的提取范围。

贷款呆账准备金是金融企业按国家规定，依企业年初贷款余额的一定比例提取形成的一种专项补偿基金。根据国际惯例，所有贷款包括抵押贷款在内都具有一定风险，因此提取的范围是各种贷款。

2、贷款呆账准备金的提取比例。

贷款呆账准备按年初贷款额的1%实行差额提取，年初呆账准备金账面余额高于应按贷款余额计算提取的呆账准备金的，应冲减呆账准备金；年初呆账准备金账面余额低于应按贷款余额计算提取的呆账准备金的，应补提呆账准备金。企业计提的贷款呆账准备金列入成本。

3、贷款呆账准备金的提取与核销。

企业提取呆账准备金时，应设置“贷款呆账准备”账户，该账户是各种贷款的抵减账户，贷方登记提取数，借方登记冲销数，余额在贷方表示已提未核销数，若余额在借方表示核销数大于提取数。会计奥按规定提取贷款呆账准备金时，其会计分录为： 借：营业费用 贷：贷款呆账准备

冲减呆账准备金时，其会计分录为： 借：贷款呆账准备

贷：逾期贷款

已确认转销的贷款呆账，以后又收回来时，应按收回的金额增加呆账准备金，其会计分录为：

借：逾期贷款

贷：贷款呆账准备

同时：

借：银行存款（现金）

贷：逾期贷款

4、贷款呆账核销条件及报批手续。

计提的贷款呆账准备金，应按规定的条件和报批手续报批后，才能予以核销。核销条件是：

①借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后仍未还清的贷款。

②借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪和死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款。

③借款式遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔款，确实不能偿还的部分或全部贷款，或经保险赔款清偿后未能还清的贷款。④借款人依法处置贷款抵押物所得价款不足以补偿的贷款部分。⑤经公司董事会决议批准核销的贷款。

对借款人有经济偿还能力、但因某些原因不能按期偿还贷款，不得列作呆账，应积极组织催收。因工作人员渎职或其他违法行为造成贷款无法收回的，不得列作呆账，除追究有关责任人的责任外，应在公司的利润留成中逐年冲销。

对于需要核销的呆账，要按规定的程序办理，申请核销呆账损失时，应填报“核销呆账损失申报表”，并附详细说明，按规定的核销程序上报公司董事会审查。董事会收到“核销呆账损失申报表”后，应组织相关人员审查并签署意见。如符合规定条件，方可冲减呆账准备金。

㈡、坏账准备

坏账是指由于各种原因而无法收回的应收账款。公司的坏账主要是指应收而无法收回的贷款利息。公司可按年末应收利息余额的3‰提取坏账准备金，并计入当期成本，用于核销银行的坏账损失。

公司按规定提取坏账准备金时，其会计分录为： 借：营业费用 贷：坏账准备 一般来讲，当发生呆账贷款时，其贷款本金和应收利息应分开处理。本金从“贷款呆账准备”科目中处理，形成的“应收利息”应作为坏账损失冲减“坏账准备”。其会计分录为： 借：坏账准备

贷：应收利息——应收××贷款利息

若已确认并转销的坏账损失以后又收回时，会计分录为： 借：应收利息——应收××贷款利息 贷：坏账准备 同时：

借：银行存款（现金）

贷：应收利息——应收××贷款利息