第一篇：支付结算考试(答案)

淄川联社支付系统上线测试题

（20100906）

单位： 姓名： 分数：

一、填空题（每空0.5分，共13分）

1、发报中心经NPC至收报中心加编(全国押)；发起清算行至发报中心、收报中心至接收清算行加编(地方押)。

2、查询查复书应配对保管，登记簿的电子信息至少联机保留（30个）工作日，超过的必须以（磁介质）保存。

5、小额支付系统清算：轧差净额按（场次）提交清算，异地业务场次和清算时间由（人总行管理）部门设定；同城由(人行济南分行管理部门)设定。每场净额在清算时点发送(NPC)清算；法定节假日，每日一场，节假日后(第一个大额工作日)清算

6、支票影像交换系统支票截留在(受理行)，通过(扫描影像)将信息传输到（出票行），出票行审核付款。涉及(信息传输)和（资金清算)两个过程，前者有(CIS系统)完成，后者由(小额支付系统)完成。

7、操作人员口令仅限本人使用，不得外泄；至少（每季度）更换一次。操作人员与（操作代码）一一对应。操作人员禁止与（业务无关操作），离开操作岗位时应（退出登录）。

9、支付清算系统预警机制：（早发现、早报告、早准备）。系统运行异常的预警信息，运行部门及时报告本单位业务和技术主管部门。

10、支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。

11、支付信息保存时间：NPC联机30个营业日、CCPC联机7个营业日。脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。

二、单选题（每题1分，共17分）

1、大额支付业务的金额起点由中国人民银行规定，并根据管理需要进行调整。目前，中国人民银行规定的大额支付业务金额起点是（D）。

A.2万元 B.50万元 C.5万元 D.以上都不对

2、通过省会城市处理中心接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的（A）行当地分支行开设专用账户。A 间接参与者 B 直接参与者 C 特许参与者

3、间接参与者加入支付系统，由其直接参与者通过行名行号管理系统提交申请；中国人民银行分支机构在收到申请后（B）个工作日内 通过行名行号管理系统进行初审，审核无误后发送总行。A、3 B、5 C、10 D、15

4、银行业金融机构在收到加入支付系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在（A）内不得再次申请加入支付系统。

A、6个月 B、3个月 C、一年 D、两年

5、PMIS人民银行分支行用户证书管理由（A）负责。

A、清算中心 B、支付结算部门 C、办公室保密部门 D、以上都不对

6、发起行对发起的大额支付业务需要退回的，应通过大额支付系统发送退回请求。接收行收到发起行的退回请求，未贷记接收人账户的，应立即办理退回。接收行已贷记接收人账户的，对发起行的退回申请（C）。

A.由发起人与接收人协商解决 B.由发起行与接收人协商解决 C.由发起行与接收行协商解决 D.以上都不对

7、大额支付系统出现重大故障，造成业务无法正常处理，影响资金使用的，系统运行者应按（D）对延误的资金向有关银行赔付利息。A、同档次流动资金贷款利率 B、同期银行活期存款利率 C、同期银行间市场拆解利率 D、准备金存款利率

8、全国支票影像交换系统处理办法所称退票，是指持票人开户银行(A)支票和出票人开户银行拒绝付款的行为。

A 拒绝受理 B 拒绝付款 C 拒绝办理 D拒绝传递

9、自加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭，累计超过(B)次的，可强制其退出支付系统。

A.2 B.3 C.4 D.5

10、借记回执信息最长返回时间不得小于中国人民银行规定的基准时间，不得超过（C）个法定工作日。A 3 B 1 C 5 D 7

11、全国支票影像交换系统参与者使用的数字证书实行（B）。A.一人一证 B.一机构一证 C.一个管辖行一证 D.以上都不对

12、参与者和运行者的工作人员在办理大额支付业务中玩忽职守，或出现重大失误，造成资金损失的，应按规定承担行政责任，情节严重的（a）

A依法追究刑事责任B记大过C开除留用察看D开除并赔偿损失

13、小额支付系统处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。目前，中国人民银行规定的小额普通和定期贷记支付业务的金额上限是（A）万元。

A.5 B.2 C.1 D.10

14、小额支付系统处理同城、异地的()业务以及金额在规定起点以下的()业务。（A）

A借记支付 贷记支付 B贷记支付 借记支付 C支票影像借记 支票影像贷记 D支票影像贷记 支票影像借记

15、小额支付系统实行7*24小时不间断运行，系统工作日为自然日，其资金清算时间为（B）

A自然日 B大额支付系统的工作时间 C次工作日 D以上都对

16、发起行发起大额支付业务，应根据发起人的要求确定支付业务的优先支付级次。排在优先级次第一位的是（A）。

A.发起人要求的救灾、战备款项 B.发起人要求的紧急款项 C.其他支付 D.以上都不对

三、多选题（每题1分，共20分）

1、中国人民银行分支行对直接参与者清算账户可以实施（ABCF）： A.余额控制 B.借记控制 C.提供高额罚息贷款 D.设臵自动质押融资

E.设臵日间透支限额 F.提供再贴现

2、同城票据交换等轧差净额清算时，国家处理中心按以下程序处理，其中正确的是（ABCD）

A．对应贷记清算账户的差额，作贷记处理；

B．对应借记清算账户的差额，清算账户头寸足以支付的作借记处理，不足支付的作排队处理；

C．一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，不影响当日以后各场差额的清算；

D．清算窗口关闭之前，所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部清算。

3、以下关于支付清算系统应急处臵和管理的描述，正确的是（ACDE）： A.预警处臵应做到早发现、早报告、早准备

B.商业银行前臵机系统故障时，故障行核对业务数据不符的，应以国家处理中心下发的清单为准对行内系统进行业务调整

C.商业银行应制定应急处臵实施办法并报所在地人民银行备案 D.各级领导小组应开展应急宣传、组织应急演练，并对预案实施情况进行奖惩

E.系统关键岗位人员应有备份

4、以下属于普通借记业务的是（AB）A．中国人民银行机构间的借记业务； B．国库借记汇划业务；

C、代收水、电、煤气等公用事业费业务； D、国库批量扣税业务；

5、关于支票影像采集，应符合以下规定（AB）。A．未附粘单支票应采集其正面和背面影像；

B．附粘单支票应采集其正面和记载最后一手委托收款背书粘单的影像，其他背书信息在电子清算信息中连续记录。

C、未附粘单支票应采集其正面影像；

D、附粘单支票应采集其正面、背面和粘单所有的影像。

6、为了确保支付系统安全，禁止下列行为（ABCD）。A.任何部门和个人在生产系统生产设备上进行开发和培训 B.在支付系统生产设备上使用非支付系统专用存储介质 C.在支付系统生产设备上安装与支付系统无关的软件

D.系统设备因故障需外送维修时，未删除系统设备存储的数据。

7、小额支付系统和大额支付系统（ABCD）。

A.共享清算账户 B.共享密押处理机制 C.共享行名行号信息 D.共享主机资源

8、小额支付系统通存通兑业务包括（BCD）。

A.国库批量扣税业务 B.通兑业务 C.账户信息查询业务 D.通存业务

9、以下属于小额支付系统实时借记支付业务的是（ABC）A、个人储蓄通兑业务； B、对公通兑业务； C、国库实时扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务；

10、银行业金融机构申请以直连方式加入支付系统，在申请阶段应向中国人民银行当地分支机构报送的材料包括（ABD）：

A、申请书。

B、工商营业执照、金融机构法人许可证或金融机构营业许可证原件及复印件。

C、中国人民银行当地分支机构的验收报告。

D、防范和化解支付清算风险的预案。

11、净借记限额由（ABC）组成。

A．授信额度 B．质押品价值 C、圈存资金 D、自有资金

12、出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒绝付款：（ABCDE）

A、大、小写金额不符； B、非本行票据；

C、重复提示付款； D、持票人未作委托收款背书； E、持票人开户行申请止付；

13、支付清算系统预警处臵应做到（ABC）。A.早发现 B.早报告 C.早准备 D.早处理

14、支付清算系统突发事件应急处臵应遵循以下原则：（ABCDE）A、系统不间断原则。B、业务连续性原则。C、数据完整性原则。D、可操作性原则。E、及时报告原则。

15、以下属于小额支付系统普通借记支付业务的是（BD）A、代收水、电、煤气等公用事业费业务； B、国库借记汇划业务； C、国库批量扣税业务；

D、中国人民银行机构间的借记业务。

16、关于清算账户余额查询权限，以下说法正确的是（ABCD）A、各银行总行及其分支机构可查询本行及所属直接参与者清算账户的余额

B、行间不能相互查询，C、同级行之间不能相互查询，D、下级行不能查询上级行清算账户的有关信息

17、关于清算账户，以下说法正确的是（BCD）A、为保障流动性充足，清算账户可以隔夜透支。

B、在清算窗口关闭前的预定时间，国家处理中心退回仍在排队的大额支付和即时转账业务。

C、对直接参与者清算账户资金仍不足的部分，由中国人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款。

D、直接参与者申请撤销清算账户的，中国人民银行当地分支行通过大额支付系统向国家处理中心发送撤销清算账户的指令。

18、关于支票影像交换系统，下列说法正确的是（ABCD）A、支票影像信息一经影像交换系统发出，不得更改或撤销。B、对发出有误的支票影像信息，提出行可以通过影像交换系统向提入行申请止付。

C、影像交换系统实行7×24小时运行。中国人民银行可以根据管理需要调整系统的运行时间。

D、中国人民银行业务管理部门通过影像交换系统对出票人违规签发支票情况实施统计监控。

19、中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制度(ABC)：

A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、预算单位专用存款账户 D、一般存款账户

四、判断题（每题0.5分，共15分）

1、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，任何单位和个人不得调整。（）

2、小额支付系统实行7X24小时不间断运行，系统工作日为实际工作日。（）

3、系统参与者应加强对查询、查复的管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟下一个工作日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午予以查复。（）

4、同一队列中的支付业务应按顺序清算，前一笔业务未清算的，后一笔业务不得清算。（）

5、大额支付系统中，同一直接参与者在同一营业日只能使用自动质押融资机制或核定的日间透支限额。（）

6、为满足资金清算需要，清算账户可以隔夜透支。（）

7、中国人民银行总行及其分支行可查询所管辖的直接参与者的清算账户余额，并可通过设定余额警戒线，监视清算账户余额情况。（）

8、小额支付系统中的同城业务，是指同一城市处理中心的参与者相互间发生的支付业务。（）

9、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。（）

10、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

11、中国人民银行对直接参与者提供的质押品和圈存资金不得动用，但当直接参与者发生信用风险无法清偿小额支付业务净借记轧差金额时，中国人民银行可以动用质押品和圈存资金。（）

12、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。直接参与者可根据需要将指定的排队业务调整到队列首位。（）

13、法定节假日期间，小额支付系统继续对支付业务进行轧差处理，但每日仅形成一场异地业务轧差净额和同城业务轧差净额，待法定节假日后的第一个大额支付系统工作日提交清算。（）

14、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

15、票据交换所通过影像交换系统接收的支票影像信息，应在当日至迟下一法定工作日提入行参加的第一场票据交换提交提入行。（）

16、经批准办理支票结算业务的银行业金融机构和票据交换所均可申请加入影像交换系统。（）

17、同城清算票据交换场次由各地人民银行根据实际情况自行决定。（）

18、为满足危机处臵的需要，支付清算系统应在一定时期内保留手工处臵方式。当发生危机事件必要时，大额、小额支付系统采取电子联行处臵方式，同城票据交换采用手工交换的处臵方式。（）

19、付款清算行到期未返回借记业务回执的，小额支付系统自动在借记回执信息返回到期日的次日予以撤销。（）

20、收款行对已发出的普通借记支付业务或定期借记支付业务需要付款行停止付款的，应当使用规定格式报文申请止付。申请止付只能整包止付，不可以止付批量包中的单笔支付业务。（）

21、圈存资金由中国人民银行在系统工作日内通过小额支付系统自行设臵和调整，不得用于日常的清算。（）

22、小额支付系统轧差净额提交清算的场次和时间可以在日间调整，即时生效。（）

23、全国支票影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经票据交换所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经分中心至提入行止。（）

24、小额支付系统停运不影响影像交换系统的正常运行。（）

25、小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。（对）

26、付款行对已纳入轧差的贷记支付业务，只能申请批量退回。（×）

27、小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列，金额相同的按时间先后顺序排列。（√）

28、付款行通过小额支付系统收到支付通知后，应当在当日至迟下一个法定工作日发出应答。（×）

29、支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。（对）

30、大额支付系统发起社只能对尚未清算的支付业务进行撤销。（√）

五、问答题（共35分）

1、支付系统的参与者和运行者应遵守的纪律和责任是什么？ 答：应遵守《大额支付系统业务处理办法（试行）》以及其他相关规定，不得拖延支付，截留、挪用客户和他行资金；不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不得疏于系统管理，影响系统安全、稳定运行；不得泄露密押和密钥，影响资金安全；不得有疑不查，查而不复；不得伪造、篡改大额支付业务，盗用资金。

2、大额支付系统的运行时序是什么？

答：大额支付系统按法定工作日运行。对每一工作日，系统又依次分为日间业务状态（既可以处理业务）、清算窗口、日终处理和营业准备四个运行状态。各运行状态的开启和结束由国家处理中心统一控制。目前，支付系统运行时间：8：00至17：00为日间业务处理时间，17：00至17：30为清算窗口处理时间，17：30进行日终业务处理，日终业务处理完成后进入下一个工作日营业准备处理。工作日及各运 行时间段根据管理的需要可以调整，由中国人民银行提前公布。

3、简述大额支付系统弥补头存不足的措施。

答：自动质押融资机制和核定日间透支限额，同一直参在同一营业日只能使用其一。

设臵清算窗口时间（17:00-17:30）

在预定的时间，NPC发现有透支或排队等待清算的支付业务时，打开清算窗口。在清算窗口时间内，弥补透支和清算排队的支付业务后即关闭，期间只受理弥补头存不足的支付业务；筹措资金的渠道：1向其上级机构请调资金、2从银行间同业拆借市场拆借资金、3通过债券回购获得资金、4通过票据转贴现或再贴现获得资金、5向人行申请再贷款。

4、小额支付系统处理的业务种类? 7类：普通贷记业务种类；定期贷记业务种类；实时贷记业务种类；普通借记业务种类； 定期借记业务种类；实时借记业务种类； 中国人民银行规定的其他支付业务。

5、简述大额支付系统的参与者类型及其定义？

直接参与者，直接与城市处理中心CCPC连接并在人行开设清算账户的银行机构及人行地市级（含）以上中心支行（库）。

间接参与者，未在人行开户而委托直参清算资金的银行和非银行机构及人行县级支行（库）。

特许参与者，中国人民银行批准的特定机构。

6、商业银行发起大额支付业务的处理？

行内系统未与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求确定普通、紧急的优先级次，由业务人员录入、复核，系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

行内系统与前臵机直连的，根据发起人提交的原始凭证和要求，行内系统将支付报文发送前臵机系统，由前臵机系统自动逐笔加编地方押后发送CCPC。

7、大额支付排队机制？

排队顺序：1错账冲正，2特急大额支付，3日间透支利息和支付业务收费，4同城票据交换轧差净额，5紧急大额支付，6普通大额支付和即时转账支付。

直参根据需要可对特急、紧急和普通大额支付在相应队列中的先 后顺序进行调整。

各队列中的支付业务按顺序清算，前一笔业务未清算的，后一笔业务不得清算。

第二篇：第二章支付结算法律制度答案新版

第二章 支付结算法律制度

一、单项选择题

1.开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是（）元以下。

A.1000 B.1500 C.2000 D.500 [答案]：A

[解析]：本题考核现金使用范围。根据规定，结算起点1000元以下的零星支出，可以使用现金。

2.关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（）。

A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付

C.开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准

D.不准单位之间相互借用现金

[答案]：B

[解析]：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。

3.存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。

A.1000元 B.10000元 C.5000元以上3万元以下 D.1万元以上3万元以下

[答案]：C

[解析]：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。

4.单位和个人在（）的各种款项结算，可以使用支票。

A.异地 B.同一票据交换区域C.同城和异地 D.同城或异地

[答案]：B

[解析]：本题考核支票的使用范围。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算可使用支票。

5.有关票据出票日期的说法，正确的是（）。

A.票据的出票日期必须使用中文大写

B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹”

C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零”

D.票据出票日期使用小写填写的，票据无效

[答案]：A

[解析]：本题考核票据的填写要求。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

6.长江公司出纳会计李某于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。

A.贰零零玖年贰月拾日 B.贰零零玖年零贰月壹拾日

C.贰零零玖年零贰月零壹拾日 D.贰零零玖年贰月壹拾日

[答案]：C

[解析]：本题考核填写票据的基本要求。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。

7.因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由（）签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

A.本单位财会部门负责人 B.本单位负责人 C.总会计师 D.董事长

[答案]：A

[解析]：本题考核现金收支的基本要求。因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

8.下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。

A.自出票日起10日内 B.自出票日起20日内 C.自出票日起30日内 D.自出票日起60日内

[答案]：A

[解析]：本题考核支票的提示付款期限。支票的提示付款期限为自出票日起10日。

9.下列关于普通支票的使用范围的表述中，错误的是（）。

A.划线普通支票只能用于支取现金 B.普通支票既可用于转账结算，也可用于支取现金

C.转账支票只能用于转账 D.现金支票只能用于支取现金

[答案]：A

[解析]：本题考核普通支票的使用范围。根据规定，划线普通支票只能用于转账，不能用于支取现金。

10.银行结算账户的监督管理部门是（）。

A.各级财政部门 B.中国人民银行 C.各开户银行 D.国务院及地方各级人民政府

[答案]：B

[解析]：本题考核银行结算账户的监督管理部门。银行结算账户的监督管理部门是中国人民银行。

11.下列情形不可以开立临时存款账户的是（）。

A.设立临时机构 B.异地临时经营活动 C.期货交易保证金 D.注册验资

[答案]：C

[解析]：本题考核银行结算账户的有关规定。根据规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。而选项C的期货交易保证金，应当属于可以申请开立专用存款账户的情形。

12.信用卡持卡人非现金交易享受免息还款期，免息还款期最长为（）。

A.20天 B.30天 C.50天 D.60天

[答案]：D

[解析]：本题考核免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。

13.下列各项中，信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是（）。

A.购买价值9万元的电脑 B.存入销货收入的款项 C.支付12万元劳务费用 D.支取现金

[答案]：A

[解析]：本题考核银行卡的使用。在单位卡的使用过程中，其账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡的持卡人不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款结算，并一律不得支取现金，所以只有选项A是正确的。

14.下列关于汇兑的特征的表述中，不符合法律规定的是（）。

A.单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式

B.汇款回单作为该笔汇款已转入收款人账户的证明

C.汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销

D.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇

[答案]：B

[解析]：本题考核汇兑的基本知识。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

15.根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，不正确的是（）。

A.汇兑分为信汇和电汇两种 B.汇兑每笔金额起1万元

C.汇兑适用于单位和个人各种款项的结算

D.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式

[答案]：B

[解析]：本题考核汇兑。汇兑没有金额起点的限制。

16.下列情形中，可以办理退汇的是（）。

A.该汇款尚未汇出 B.汇款人与收款人未达成一致退汇意见

C.经过1个月无法交付的汇款 D.收款人拒绝接受的汇款

[答案]：D

[解析]：本题考核汇兑的退汇。汇款人申请退汇必须是该汇款已汇出汇出银行。如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不能办理退汇。汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。

二、多项选择题

1.下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。

A.发给公司甲某的800元奖金 B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬

C.向农民收购农产品的1万元收购款 D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费

[答案]：ACD

[解析]：本题考核现金管理的有关规定。根据规定，开户单位可以在下列范围内使用现金:（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；

（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

在上述列出的8项中，除（5）（6）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。

2.关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。

A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额

B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天

C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内

[答案]：ACD

[解析]：本题考核现金使用的限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天。

3.银行结算账户按用途不同可分为（）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 [答案]：ABCD

[解析]：本题考核银行结算账户的种类。银行结算账户按用途不同可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

4.下列选项中，属于单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则有（）。

A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则

C.银行不垫款原则 D.监督用款原则

[答案]：ABC

[解析]：本题考核支付结算的基本原则。（1）恪守信用，履约付款原则

（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则（3）银行不垫款原则。

5.下列关于银行结算账户的表述错误的有（）。

A.基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取

B.一般存款账户用于办理各项资金的收付

C.专用存款账户可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付

D.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付

[答案]：BC

[解析]：本题考核各种银行结算账户的用途。根据规定，一般存款账户可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。

6.银行结算账户的变更主要包括（）的变更。

A.存款人名称 B.单位法定代表人 C.单位主要负责人 D.住址

[答案]：ABCD

[解析]：本题考核银行结算账户的变更。银行结算账户的变更是指开户资料发生变更，包括存款人名称、单位法定代表人、住址等发生变更。

7.一般存款账户的使用范围包括办理（）。

A.借款转存 B.借款归还 C.现金缴存 D.现金支取

[答案]：ABC

[解析]：本题考核一般存款账户的使用范围。一般存款账户的使用范围包括：借款转存、借款归还、现金缴存。一般存款账户不得办理现金支取。

8.下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.企业法人 B.单位附属独立核算的食堂 C.个体工商户 D.自然人

[答案]：ABC

[解析]：本题考核基本存款账户申请人范围。凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可开立基本存款账户。另外，有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等，也可以开立基本存款账户。

9.存款人违反规定，伪造、变造开户登记证，对于其处罚，下列表述正确的有（）。

A.非经营性的存款人，处以1000元的罚款

B.经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款

C.非经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款

D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任

[答案]：ABD

[解析]：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。

10.我国票据法上所称的票据包括（）。

A.汇票 B.债券 C.支票 D.本票

[答案]：ACD

[解析]：本题考核票据的分类。我国《票据法》上所称的票据包括汇票、本票和支票。

11.下列关于票据金额的填写，说法正确的是（）。

A.阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按汉语语言规律、金额数字和防止涂改的要求进行书写

B.大写金额数字有“分”的，“分”后面可以写“整”（或“正”）字

C.大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白

D.大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”字样

[答案]：ACD

[解析]：本题考核填写票据和结算凭证的基本要求。选项B，大写金额数字有“分”的，“分”后面不能写“整”字。

12.商业汇票按照承兑人的不同分为（）。

A.商业本票 B.银行汇票 C.银行承兑汇票 D.商业承兑汇票

[答案]：CD

[解析]：本题考核商业汇票的分类。商业汇票按照承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

13.下列属于非票据结算方式的有（）。

A.银行本票 B.汇兑 C.信用卡 D.委托收款

[答案]：BCD

[解析]：本题考核支付结算方式。非票据结算方式一般包括汇兑、委托收款、异地托收承付和信用卡等。

14.下列关于商业汇票的表述中，符合法律规定的有（）。

A.商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内

B.商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内

C.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月

D.见票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起1个月内 [答案]：BCD

[解析]：本题考核商业汇票的基本知识。商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内，而不是说的承兑期限，所以A选项错误。

三、判断题

1.根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。（）

[答案]：Y

[解析]：本题考核支付结算的特征。题目的表述是正确的。

2.银行一律不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）

[答案]：N

[解析]：本题考核支付结算的基本要求。除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，除国家法律另有规定外，银行不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。

3.支付结算是指单位在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。个人在社会经济活动中使用票据、银行卡等方式进行资金清算的行为不属于支付结算的范畴。（）

[答案]：N

[解析]：本题考核支付结算的概念。支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

4.单位银行结算账户中单位的法定代表人发生变更时，应当于五个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于三个工作日内向中国人民银行报告。（）

[答案]：N

[解析]：本题考核银行结算账户的变更。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于两个工作日内向中国人民银行报告。

5.注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。（）[答案]：N

[解析]：本题考核银行结算账户的相关规定。根据规定，注册验资的临时存款账户在验资期间“只收不付”。

6.异地银行结算账户只能是单位开立。（）

[答案]：N

[解析]：本题考核异地银行结算账户。自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户，也属于异地银行结算账户。

7.个人银行结算账户是指自然人、法人和其他组织因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（）

[答案]：N

[解析]：本题考核个人银行结算账户的概念。个人银行结算账户是指自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

8.存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。（）

[答案]：Y

[解析]：本题考核银行结算账户的撤销。

9.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，可以写“整”（或“正”）字，在“角”之后不能写“整”（或“正”）字。（）

[答案]：N

[解析]：本题考核票据和结算凭证的填写要求。根据规定，中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。

四、不定项选择题

1、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。A.中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B.票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C.阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D.1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日 【答案】：B 【解析】：本题考核票据和结算凭证的填写要求。根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写。

2、开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是（）。A.100元以下B.500元以下C.1000元以下D.2000元以下

【答案】：C 【解析】：本题考核现金使用范围。根据规定，结算起点1000元以下的零星支出，可以使用现金。

3、下列银行结算账户的开立，银行应在开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案的是（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.预算单位专用存款账户D.个人银行结算账户

【答案】：BD 【解析】：本题考核单位银行结算账户实行备案制度的规定。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

4、关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（）。

A.存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明

B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明 C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

D.存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户 【答案】：B 【解析】：本题考核银行结算账户的变更与撤销。根据规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明。

5、关于银行结算账户的撤销，下列表述正确的是（）。

A.存款人因迁址需要变更开户银行而撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户 B.银行得知存款人主体资格终止情况的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付

C.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户 D.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续

【答案】：ABCD 【解析】：本题考核银行结算账户的撤销。

6、下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（）。

A.个人的工资、奖金收入B.个人债权转让收益C.保险理赔款项

D.个人贷款转存

【答案】：ABCD 【解析】：本题考核个人银行结算账户的适用范围。根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，个人的工资、奖金收入等可以转入个人银行结算账户。

7、存款人有下列情形，可以申请开立个人银行结算账户的是（）。A.使用支票B.办理汇兑C.代付电费D.申办信用卡

【答案】：ABCD 【解析】：本题考核开立个人银行结算账户的条件。以上四项均符合规定。

8、下列有关单位银行卡账户的资金管理，不符合《银行账户管理办法》规定的是（）。A.由其基本存款账户转账存入 B.由其临时存款账户转账存入 C.不得办理现金收付业务 D.不得办理银行转账业务 【答案】：BD 【解析】：本题考核单位银行卡账户的资金管理。根据规定，单位银行卡账户的资金由其基本存款账户转账存入，并不得办理现金收付业务。

9、存款人使用银行结算账户，不得有下列行为（）。A.将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 B.利用开立银行结算账户逃废银行债务 C.出租、出借银行结算账户

D.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入单位信用卡账户 【答案】：ABCD 【解析】：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。

10、对于票据背书，下列说法中不符合《票据法》规定的有（）。A.用于支取现金的支票不可以背书转让

B.背书转让可以附任何条件，所附条件也具有票据上的效力 C.背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书 D.如果背书不连续，付款人可以拒绝向持票人付款 【答案】：B 【解析】：本题考核票据背书的相关规定。背书转让附条件的，所附条件不具有票据法上的效力。11、2007年1月1日，甲向乙签发了一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，该汇票已经依法由A银行承兑，乙于2007年4月21日向A银行提示付款，下列说法中正确的是（）。A.乙提示付款时间已经超出了法律规定的期限 B.乙提示付款时间符合规定

C.在乙作出说明后，A银行仍应承担付款责任 D.A银行和甲不再承担票据责任

【答案】：AC 【解析】：本题考核票据的提示付款时间。根据规定，出票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。出票人未按照上述规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人仍应当继续对持票人承担付款责任。本题乙在2007年4月21日提示付款，已经超过了法定的付款提示期间，但是在作出说明后，A银行应承担付款责任。

12、同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过（），单位卡不得超过（）。A.2万元；5万元B.5万元；2万元C.5万元；10万元D.3万元；8万元

【答案】：A 【解析】：本题考核信用卡的信用额度。根据规定，同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元，单位卡不得超过5万元。

第三篇：支付结算业务作业答案

支票业务的核算

1、收到开户单位汽车厂送交的支票和进账单，金额80000元，该支票的签发人在同城他行开户，隔场无退票，银行办理转账。

（1）借：同城票据清算

贷：待处理的结算款项 隔场无退票

（2）借：待处理的结算款项

贷：活期存款—持票人

2、开户单位制药厂签发转账支票，支付在同一银行的开户单位塑料厂货款70000元，经审核无误办理转账

借：吸收存款-活期存款-制药厂 70000贷：吸收存款-活期存款-塑料厂700003、开户单位服装厂签发现金支票，支取90000元以备发放工资，经审核无误付给现金

借：吸收存款-活期存款-服装厂

贷：库存现金

4、提入支票一张，金额45000元，系本行开户单位蓝天贸易公司支付货款，审核支付票款

借：吸收存款-活期存款-蓝天贸易公司贷：同城票据清算

银行本票业务的核算

1、客户王明提交银行本票申请书及现金40000，委托银行签发银行本票，经审查无误予以受理

借：库存现金40000

贷：开出本票400002、开户单位新兴百货持同城同业银行本票和进账单来行办理入账手续，金额100000元，经审核无误办理转账 借：同城票据清算100000

贷：吸收存款1000003、开户单位服装厂提交银行本票申请书，金额900000元，该厂在当地购买设备，经银行审查无误予以受理，办理转账借：吸收存款900000

贷：开出本票9000004、从票据交换中心提回本行签发的银行本票，金额40000元，银行审核无误后受理。

借：开出本票40000

贷：同城票据清算40000

银行汇票业务的核算

1、客户李清提交银行汇票申请书及现金

40000，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理

借：库存现金 40000

贷：汇出汇款400002、开户单位新兴百货持异地工商银行银

行汇票及解讫通知和进账单来行办理入账手续，原汇票金额200000元，实际结算金额195000元，经审核无误办理转账

借：清算资金往来19500

贷：吸收存款195003、开户单位汽车厂提交银行汇票申请

书，金额900000元，该厂去外地购买设备，经银行审查无误予以受理，办

理转账

借：吸收存款900000

贷：汇出汇款9000004、接到异地本系统银行的划款信息，结

算金额45000元，原汇票金额50000元，原汇票申请人为红星乳品厂，银行审核无误后办理转账。

借：汇出汇款50000

贷：清算资金往来：45000

吸收存款50005、李明持异地本系统银行签发的银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，经审核无误，付现5000元。

借：清算资金往来5000

贷：库存现金50006、李宏持银行汇票申请人第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款8000元，经审核无误后付给现金借：应解汇款8000

贷：库存现金8000

（解释：之前银行收到联行汇划信息已做：

借：汇出汇款（票面金额）

贷：清算资金往来（实际结算金额）

应解汇款（多余）80007、开户单位制药厂申请的银行汇票因故未用，申请退回，金额10000元，作转账处理

借：汇出汇款10000

贷：吸收存款-活期存款-制药厂100008、开户单位油漆厂持异地本系统银行签发的银行汇票要求兑付，金额65000元，经审核无误办理转账。

借：清算资金往来65000

贷：吸收存款65000

商业汇票业务的核算`

1、根据承兑协议，向承兑申请人制药厂收取承兑手续费2400元，办理转账

借：吸收存款-活期存款-制药厂 2400贷：结算业务收入24002、根据承兑协议，向承兑申请人制药厂收取到期的银行承兑汇票款，金额800000元，由于该单位账户资金不足，只能支付

700000元

借：吸收存款700000

逾期贷款100000

贷：应解汇款8000003、收到异地本系统行寄来的委托收款凭证及上述银行承兑汇票，金额800000元，经审核无误划款 借：应解汇款800000

贷：清算资金往来8000004、收到异地本系统划回银行承兑汇票款，金额63000元，收款人为开户单位服装厂借：清算资金往来63000

贷：吸收存款-活期存款-服装厂 630005、收到异地本系统划回商业承兑汇票款，金额66000，收款人为开户单位油漆厂 借：清算资金往来66000

贷：吸收存款-活期存款-油漆厂66000

第四篇：支付结算

第二章 支付结算法律制度

一、单选

1、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业对基本建设资金可以申请开立的银行账户是（）。A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户

2、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，银行汇票的提示付款期限是（）A、自出票日起1个月 B、自出票日起2个月 C、自出票日起3个月 D、自出票日起4个月

3、支票的提示付款期限是（）

A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15日 D、自出票日起10日

4、甲公司销售给乙公司一批货物。甲公司按合同约定按期交货，乙公司签发一张金额为30万元的转帐支票，交给甲公司。甲公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票，根据我国〈〈票据法〉〉及其实施办法的规定，银行有权对乙公司处以罚款，甲公司有权要求乙公司给予经济赔偿。就乙公司签发该空头支票的行为，甲公司有权要求赔偿的最高金额应当是（）万元。A、0.06 B、0.15 C、0.6 D、1.5

5、某出票人于10月20日签发一张现金支票，根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中符合规定的是（）

A、拾月贰拾日 B、零壹拾月零贰拾日 C、壹拾月贰拾日 D、零壹拾月贰拾日

6、根据〈〈银行账户管理办法〉〉的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（）

A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

7．《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定，该期限是（）A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.9个月

8.根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户有效期最长不得超过（）A.1年 B.2年 C.3年 D.5年

9.使用时必须具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）A.汇兑 B.支票 C.银行本票 D.商业汇票 10.不能背书转让的票据是（）

A.现金支票 B.转帐支票 C.商业汇票 D.银行汇票 11.下列属于银行汇票可以更改的事项是（）

A.确定的金额 B.收款人名称 C.付款日期 D.出票日期

12.见票后定期付款的商业汇票，持票人应当自出票之日起（）内向付款人提示承兑 A.10天 B.15天 C.1个月 D.3个月

13.银行本票自出票之日起，提示付款最长不得超过法律规定的期限，该法定期限为（）A.6个月 B.3个月 C.2个月 D.1个月

14.开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（）日内到开户银行办理销户手续。

A.15 B.20 C.30 D.60 15.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向（）的手续费 A.持票人收取万分之五 B.承兑人收取千分之五 C持票人收取千分之五 D出票人收取万分之五

16.根据《支付结算办法》的规定.，签发票据时，可以更改的项目是（）A.出票日期 B.收款人名称 C.用途 D.票据金额 在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“２月１２日”填写正确的是（）

A.贰月拾贰日 B..贰月壹拾贰日 C..零贰月拾贰日 D..零贰月壹拾贰日 18.根据〈〈票据法〉〉的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（）A.出票人 B.背书人 C.承兑人 D.保证人 19.下列各项中，不符合〈〈票据法〉〉规定的是（）

A.商业承兑汇票属于商业汇票

B.商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人 C.银行承兑汇票属于商业汇票 D.银行承兑汇票属于银行汇票

20.票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（）

A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项 B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项 C 票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项

D 票据记载事项可分为绝对记载事项.相对记载事项和任意记载事项 21.银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人（银行）不予受理，该提示付款期限是（）

A.自出票日起1个月

B.自出票日起2个月 C.自出票日起3个月 D.自出票日起6个月

22.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致时其结果是（）A.票据无效

B.以中文大写为准

C.以数码为准

D.以中文大写和数码中较小的为准

23.当事人在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章不符合国家规定的是（）

A.单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B.个人在票据上使用该个人的签章

C.银行本票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准的该银行本票专用章 D.商业汇票上有出票人的法人章和法定代表人的盖章

24.Ａ公司以欺诈手段骗得Ｂ公司与之订立合同，Ｂ公司因而签发一张汇票给Ａ公司，随后Ａ公司将汇票背书转让给Ｃ，汇票到期后，Ａ公司的骗术暴露，Ｂ公司向法院申请撤消与Ａ公司的合同。如果撤消合同，则（）

A.汇票效力随之撤消

B.汇票效力不受影响

C.汇票无效

D.Ａ公司不享有汇票权利，Ｃ也不能享有 25.下列方法中，（）是我国〈〈票据法〉〉未予认可的票据权利补救方法。A.公示催告

B.声明作废

C挂失止付

D.诉讼 26.某公司签发一张商业汇票。根据〈〈票据法〉〉的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（）

A.公司盖章

B.公司法定代表人李某盖章

C.公司法定代表人李某签字加盖章

D.公司盖章公司法定代表人李某盖章

27.票据基本当事人是指在票据作成和交付时就已经存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列不属于票据基本当事人的是（）

A.出票人

B.付款人

C.收款人

D.承兑人

28.根据〈〈人民币银行结算账户管理办法〉〉的规定，对存款人开立银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后方可办理付款业务。

A.3

B.5

C.7

D.10 29．票据行为是一种特定的法律行为，下面对其特征表述不正确的是（）A要式性 B无因性 C文义性 D关联性

30．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（）日内提供有关证明。并书面通知开户银行。A 2日 B 5日 C10日 D 15日

二、多选

1、下列各项中，属于违反支付结算规定的行为有（）

A、企业法人内部独立核算的单位以其名义在银行开业基本存款账户 B、单位签发没有真实债权债务关系的商业承兑汇票 C、银行办理空头汇款

D、单位签发没有资金保证的支票

2、根据〈〈票据发〉〉规定，下列各项中，属于票据行为的有（）A、出票

B、背书

C、承兑

D、保证

3、根据〈〈支付结算办法〉〉的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据

C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

D、出票日期使用中文大写，但该中文大写未按要求规范填写的票据有

4、下列各项中，属于我国〈〈票据法〉〉规定的有（）

A、股票

B、支票

C、汇票

D、本票

5、根据我国〈〈支付结算办法〉〉的规定，在票据和结算凭证上，不得更改的项目是（）A、金额 B、出票日期（或签发日期）C、收款人名称 D、付款人名称

6．根据《票据法》的规定，支票的（）可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。

A支票金额 B出票日期 C付款人名称 D收款人名称

7、根据〈〈中华人民共和国票据法〉〉的规定，在汇票到期日前，有下列情况之一的，持票人可行使追索权（）

A、汇票被拒绝承兑

B、承兑人或者付款人死亡、逃匿的 C、承兑人或者付款人被依法宣告破产

D、承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的

8、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则有（）

A、恪守信用，履约付款

B、谁的钱进谁的帐，由谁支配

C、银行不垫款

D、不得出租或出借银行账户

9、办理支付结算的时，（）的结算凭证银行不予受理。

A、未使用中国人民银行统一规定格式 B、更改过金额

C、金额大小写不一致 D、金额大写使用外国文字

10、根据〈〈人民银行结算账户管理办法〉〉的规定，下面各项中，属于一般存款账户使用范围的有（）

A、办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金支取 D、办理现金缴存

三、判断

1、单位的工资、奖金等先进的支取可以通过一般存款账户办理。（）

2、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（）

3、注明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（）

4、票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。（）

5、商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但银行承兑汇票只能由付款人签发。（）

6、票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（）

7、票据结算包括本票，汇兑和支票三种结算方式。（）

8、未填明现金字样和代理付款人的票据丧失不得挂失止付。（）

9、银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

10、银行本票可以用于转账，注明现金字样的银行本票可用于支取现金。（）

11、基本存款账户一个单位只能在一家金融机构开设，一般存款账户可以办理现金支付。（）

12、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（）

13、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（）

14、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）

15、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（）

16、存款人可以通过一般存款账户里现金支取。（）

17、票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（）

18人民币银行结算账户既可以作为存款人的活期存款账户，也可以作为存款人的定期存款账户。（）

19、任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证。（）20、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，并由开户行核发开户许可证。（）21 贴现、转贴现和再贴现从其贴现之日起至汇票到期日止。（）22 票据代理是指行为义务人授权代理人代理其进行票据行为。（）

答案

一、单选

１－１０

ＢＡＤＣＢ ＢＣＢＤＡ

１１－２０ ＣＣＣＣＤ ＣＤＡＤＤ

２１－２９ ＡＡＣＢＢ ＤＤＡＤB

二、多选

１、ＢＣＤ ２、ＡＢＣＤ ３、ＡＢＣ ４、ＢＣＤ ５、ＡＢＣ ６、ＡD ７、ＡＢＣＤ ８、ＡＢＣ ９、ＡＢＣＤ １０、ＡＢＤ

三、判断

１、６、７、８、１１、12、１４、１６、１７、１８、１９、２０、22均为错

第五篇：支付结算

办理支付结算的原则：

1、恪守信用，履约付款交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专参照的单位，其月透支余额不得超过10万元原则

2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则

3、银用存款账户，不得支取现金。③基本建设资金、（含等值外币）；（3）个人卡的同一持卡人单笔行不垫款原则 更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融透支发生额不得超过2万元（含等值外币）；（4）办理支付结算的基本要求：

1、更改：（1）“出机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，开户时报中国人民银行当地分支行批准。④粮、（含等值外币）；（5）外币卡的透支额度不得超更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和过持卡人保证金的80％。

受理。（2）对票据和结算凭证上的其他记载事党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载照国家现金管理的规定办理。月还款额不得低于其当月透支余额的10％。人在更改处签章证明。【相关链接】支票的“金预算单位零余额账户：预算单位零余额账户用贷记卡持卡人的非现金交易享受的优惠条件：额、收款人名称”可由出票人授权补记。

2、签于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等（1）免息还款期待遇：免息还款期最长为60章：（1）单位、银行在票据和结算凭证上的签结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留日（2）最低还款额待遇

章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租汇兑：

1、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反给收款人的结算方式

2、汇兑分为信汇和电汇

（2）个人在票据和结算凭证上的签章，为个人规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属两种。

3、单位和个人各种款项的结算，均可使本名的签名“或者”盖章。

3、出票日期：（1）下级单位账户划拨资金。用汇兑结算方式。

4、汇款回单只能作为汇出银出票日期必须使用中文大写。（2）在填写月、临时存款账户：（1）设立临时机构、异地临行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为时经营活动、注册验（增）资，可以开立临时入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应存款账户。（2）临时存款账户的有效期最长不确已收入收款人账户的凭据。

5、汇款人对汇出当在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应当在得超过2年（3）临时存款账户支取现金，应当银行尚未汇出的款项可以申请撤销。

6、汇入银其前加“壹”。

4、金额：票据和结算凭证金额按国家现金管理的规定办理。（4）注册验资的行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须临时存款账户在验资期间只收不付。无法交付的汇款，应主动办理退汇。

一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行个人银行结算账户：（1）下列款项可以转入个托收承付：

1、托收承付是根据购销合同由收款不予受理。人银行结算账户：①工资、奖金收入；②稿费、人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由银行结算账户的开立：

1、核准类（1）基本存演出费等劳务收入；③债券、期货、信托等投付款人向银行承认付款的结算方式。

2、托收承款账户（2）临时存款账户（因注册验资和增资资的本金和收益；④个人债权或产权转让收益；付的金额起点：托收承付结算款项的每笔金额验资开立的除外）（3）预算单位专用存款账户⑤个人贷款转存；⑥证券交易结算资金和期货起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起

（4）QFII专用存款账户

2、备案类（1）一般交易保证金；⑦继承、赠与款项；⑧保险理赔、点是1000元。

存款账户（2）个人银行结算账户（3）其他专保费退还等款项；⑨纳税退还；⑩农、副、矿托收承付的适用范围：（1）使用托收承付结算用存款账户【解释】当事人应当于开户之日起产品销售收入。（2）从单位银行结算账户向个方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元（不供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行

3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立包含5万元）的，付款单位在付款用途栏或者审查同意的城乡集体所有制工业企业。（2）办之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因理付款业务。【解释】对于核准类银行结算账户，但付款单位必须对支付款项事由的真实性、合商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄“正式开立之日”是指中国人民银行当地分支法性负责。销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。行的“核准日期”；对于非核准类银行结算账户，异地银行结算账户：（1）营业执照注册地与经【解释】（1）汇兑、委托收款、银行汇票、银“正式开立之日”是指银行为存款人办理开户营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要行本票、支票：单位和个人均可使用；（2）国手续的日期。开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其内信用证仅限于国内企业；（3）托收承付的适基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人用范围比较严格。

算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回单位只能开立一个基本存款账户。（1）存款人入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付的“工资、奖金”的支取，只能通过基本存款（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付账户办理（2）基本存款账户的存款人包括但不的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。限于：企业法人、非法人企业（个人独资企业结算账户的。托收承付的付期：（1）验单付款的承付期为3和合伙企业）、异地常设机构、单位设立的独立银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借天，自付款人开户银行发出通知次日起计算（承核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。【相记卡（2）信用卡按是否向发卡银行交存备用金付期内遇法定休假日顺延）。（2）验货付款的承关链接1】单位银行卡账户的资金必须由“基分为：贷记卡、准贷记卡【解释】（1）借记卡：付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通本存款账户”转账存入。【相关链接2】撤销银卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支；知的次日起计算。

行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专（2）贷记卡：卡上没钱，可以消费2000元；（3）付款人拒绝付款的理由：付款人在承付期内，用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金准贷记卡：卡上有1000元，可以消费2000元。对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户单位人民币卡账户：①单位人民币卡账户的资付款：（1）没有签订购销合同或者购销合同未的撤销。金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取订明托收承付结算方式的款项；（2）未经双方一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结现金，不得将销货收入存入单位卡账户。②销事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基付款人不再需要该项货物的款项；（3）未按合营业机构开立的银行结算账户。（1）一般存款本存款账户。③单位人民币卡可以办理商品交同规定的到货地址发货的款项；（4）代销、寄账户的开立：存款人申请开立一般存款账户，易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位销、赊销商品的款项；（5）验单付款，发现所应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证卡不得支取现金。列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同单位外币卡账户：①单位外币卡账户的资金应不符；或者货物已到，经查验货物与合同规定或者其他有关证明。（2）一般存款账户的使用：当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内或与发货清单不符的款项；（6）验货付款，经一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款存取外币现钞。②销户时，单位外币卡账户的查验货物与合同规定或与发货清单不符的款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现项；（7）货款已经支付或计算错误的款项。以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【解释】金。委托收款：

1、委托收款是收款人委托银行向付一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，风险控制指标：（1）单位卡的同一持卡人单笔款人收取款项的结算方式。

2、单位和个人凭已专用存款账户的使用：①单位银行卡账户的资透支发生额不得超过5万元（含等值外币）；（2）经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结办理现金收付业务。②财政预算外资金、证券对其综合授信额度的3％，无综合授信额度可算方式。

3、委托收款在同城、异地均可使用。14、付款人应当于接到通知的当日书面通知银行得不符合《票据法》规定的票据的。民法院判决其向失票人付款。

付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起票据权利的行使与保全：票据权利行使与保全票据权利时效：（1）持票人对票据（商业汇票）3日内通知银行付款的，视为同意付款。【相关的方法通常包括“按期提示”和“依法证明”的出票人和承兑人的权利，自票据（商业汇票）链接】验单付款的承付期为3天，自付款人开两种。（1）按期提示①汇票未按照规定期限提到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出户银行发出通知次日起计算（承付期内遇法定示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。②票日起2年。（2）持票人对支票出票人的权利，休假日顺延），付款人在承付期内，未向银行表本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧自出票之日起6个月。（3）持票人对前手的（首示拒绝付款的，银行即视为承付。失对出票人以外的前手的追索权。（2）依法证次）追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之国内信用证：

1、国内信用证，是指开证银行根明：持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或日起6个月。（4）持票人对前手的再追索权，据申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规对其前手的追索权。票据责任：（1）汇票的承兑人因承兑而应承担定的单据支付款项的书面承诺。

2、我国信用证票据权利的补救：票据丧失后，可以采取挂失付款义务；（2）本票的出票人因出票而承担自为不可撤销、不可转让的跟单信用证。【解释1】止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。己付款的义务；（3）支票的付款人在与出票人不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期票据权利的补救挂失止付：①只有确定付款人有资金关系时承担付款义务；（4）汇票、本票、内，非经信用证各有关当事人（开证银行、开或者代理付款人的票据丧失时，才可进行挂失支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，证申请人和受益人）的同意，开证银行不得修止付。具体包括：已承兑的商业汇票、支票、在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义改或者撤销的信用证。【解释2】不可转让信用填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、务。

证，是指受益人不能将信用证的权利转让给他填明“现金”字样的银行本票。②挂失止付并票据的付款新增：（1）提示付款期限①见票即人的信用证。

3、信用证结算方式只适用于国内不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能暂行的预防措施，最终还要通过申请公示催告示付款。②定日付款、出票后定期付款和见票用于转账结算，不得支取现金。

4、开证行在决或者提起普通诉讼。失票人应当在通知挂失止后定期付款的汇票，自到期之日起10日内向承定受理时，应向申请人收取不低于开证金额付后的3日内，依法向票据支付地人民法院申兑人（付款人）提示付款。③持票人未按照规20％的保证金，并可根据申请人资信情况要求请公示催告（或者提起普通诉讼），也可以在票定期限提示付款的，则丧失对前手的追索权，其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。据丧失后直接向人民法院申请公示催告或者提在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续

5、信用证的有效期为受益人向银行提交单据的起普通诉讼。付款人或者代理付款人自收到挂对持票人承担付款责任。（2）付款人的审查义最迟期限，最长不得超过6个月。

6、申请人交失止付通知书之日起12日内没有收到人民法务：付款人及其代理付款人付款时，应当审查存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止票据背书的连续，并审查提示付款人的合法身证行仍应在规定的付款时间内进行付款。对不付责任，持票人提示付款时即向持票人付款。份证明或者有效证件。如果存在“背书不连续”足支付的部分作逾期贷款处理。③付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知等事由，付款人可以对持票人拒绝付款。【解释】票据：

1、《票据法》中的票据包括汇票、本票书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付和支票。

2、票据当事人：（1）基本当事人：出但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大款的，应当自行承担责任。

票人、付款人和收款人（2）非基本当事人：承过失付款的除外。票据对人抗辩：（1）票据债务人可以对不履行兑人、背书人、被背书人、保证人。【解释】汇票据权利的补救公示催告：公示催告，是指在约定义务的与自己“有直接债权债务关系的”票、支票的基本当事人包括出票人、付款人和票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请持票人，进行抗辩。（2）票据债务人不得以自收款人，本票（由出票人本人付款）的基本当求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系己与出票人之间的抗辩事由（如出票人与票据 事人只包括出票人、收款人。人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，债务人存在合同纠纷、出票人存入票据债务人票据的功能：（1）支付功能（2）汇兑功能（3）而由人民法院通过除权判决宣告所丧失的票据的资金不够）对抗持票人。（3）票据债务人不信用功能（4）结算功能（5）融资功能【解释】无效的一种制度或者程序。①申请公示催告的得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由（如票据的融资功能是提供票据的贴现、转贴现和主体必须是可以背书转让的票据的最后持票票据债务人与持票人的前手存在抵销关系）对再贴现实现的。人。②人民法院决定受理公示催告申请，应当抗持票人，持票人明知存在抗辩事由而取得票票据权利的概念：票人的票据权利包括付款请同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自据的除外。

求权（第一次权利）和追索权（第二次权利）。立案之日起3日内发布公告，催促利害关系人票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。

（1）付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法票据行为出票：（1）票据的记载事项：①必须本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付院的止付通知后，应当立即停止支付，直至公记载事项②相对记载事项③任意记载事项④不款的权利。（2）行使付款请求权的当事人可以示催告程序终结。非经发出止付通知的人民法具有票据效力的事项（2）签章：①出票人在票是票据记载的收款人和最后被背书人。（3）行院许可，擅自解付的，不得免除票据责任。③据上的签章不符合法律规定的，票据无效；②使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的60日，涉外票据可以根据具体情况适当延长，签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效保证人、背书人。但最长不得超过90日。在公示催告期间，转让力；③承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据的取得，必须给付对价。因税收、继承、票据权利的行为无效；以公示催告的票据贴现、法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主规定签章的效力。（3）出票的效力：出票人签价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催发票据后，应承担该票据承兑和付款的责任。前手。①如果前手是善意的、已付对价的当事告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取在票据得不到承兑或者付款时，持票人有权向人，享有完整有效的票据权利，无偿取得之人得该票据的除外。④利害关系人应当在公示催出票人行使追索权。

也享有同样的票据权利。②如果前手是因欺诈告期间向人民法院申报，人民法院收到利害关票据行为背书：（1）委托收款背书是背书人委等取得票据的，不享有票据权利，无偿取得之系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，托被背书人行使票据权利的背书，被背书人不人也不享有票据权利。③如果前手因善意取得并通知申请人和支付人。没有人申报的，人民得再以背书转让票据权利。（2）背书日期属于票据但未付对价或者对价不相当，该前手的权法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，相对记载事项，背书日期未记载的，视为到期利应受其再前手权利的影响，无偿取得之人也宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人。日前背书。（3）被背书人名称：背书人未记载受前手的影响。自判决“公告”（而非作出）之日起，申请人有被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在有票据权利的情形①依法接受出票人签发的票权向支付人请求支付。利害关系人因正当理由被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具据；②依法接受背书转让的票据；③因税收、不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者有同等法律效力。（4）背书连续：以背书转让继承、赠与可以依法无偿取得的票据。应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，不享有票据权利的情形：①以欺诈、偷盗或者判决的人民法院起诉。证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，票据权利的补救普通诉讼：是指以失票人为原法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权出于恶意取得票据的；②持票人因重大过失取告，以“承兑人或者出票人”为被告，请求人利。（5）附条件的背书：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得利率计算的利息；③取得有关拒绝证明和发出时，承兑银行仍应向持票人无条件付款，但对票据权利。（6）部分背书、多头背书：将票据通知书的费用。【解释】追索金额包括汇票金额、出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给利息和费用，但不包括持票人的“间接损失”。计收利息。

2人以上的背书无效。（7）限制背书：①出票（2）再追索权①已经清偿的全部金额及其利商业汇票的贴现：贴现是指持票人在商业汇票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让。息；②发出通知书的费用。到期之前，为提前获得现金向银行贴付一定利②背书人在票据上记载“不得转让”字样，其票据行使追索权的程序：（1）取得相关证明：息而发生的票据转让行为。（1）贴现条件：①后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书如果持票人不能出示相关证明的，将丧失对其持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及人不承担保证责任。（8）期后背书：票据被拒前手的追索权，但主债务人（承兑人）仍应当其他组织；②持票人与出票人或者直接前手之绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，对持票人承担责任。（2）发出追索通知：持票间具有真实的商品交易关系；③持票人应提供不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担人未按照规定期限（3日）发出追索通知的，与其直接前手之间进行商品交易的发票和商品票据责任。（9）背书的效力：背书人以背书转持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前发运单据复印件。（2）贴现利息：实付贴现金让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日付款的责任。赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以票据行为承兑：（1）提示承兑期限①见票即付【相关链接】持票人对前手的首次追索权，自及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。的汇票：无需提示承兑②定日付款或者出票后被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持银行本票：

1、银行本票是“银行”签发的，承定期付款的汇票：到期日前提示承兑③见票后票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款定期付款的汇票：自出票之日起1个月内提示诉讼之日起3个月。人或者持票人的票据。

2、单位和个人在同一票承兑【解释】如果持票人超过法定期限提示承银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本兑的，即丧失对其前手的追索权。（2）付款人照“实际结算金额”无条件支付给收款人或者票。

3、银行本票可用于转账，填明“现金”字对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑持票人的票据，出票银行是银行汇票的付款人。样的银行本票可以支取现金。

4、申请人或者收的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。（3）

1、银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本记载事项：付款人承兑汇票的，应当在汇票正银行汇票也可以支取现金。

2、申请人或者收款票。

5、银行本票的提示付款期限自出票日起最面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。见票人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填长不得超过2个月。

6、持票人超过提示付款期后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日明“现金”字样。限不获付款的，在票据权利时效内（自出票之期。汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提银行汇票实际结算金额：（1）未填明实际结算日起2年）向出票银行作出说明，并提供本人示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银日期。（4）付款人承兑汇票，不能附有条件；额的，银行不予受理。（2）实际结算金额一经行请求付款。

承兑附有条件的，视为拒绝承兑。填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票支票类型：（1）现金支票：只能用于支取现金票据行为保证：（1）保证人：国家机关、以公无效。（3）银行汇票的背书转让以不超过出票（2）转账支票：只能用于转账（3）普通支票益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金①支票上未印有“现金”或者“转账”字样的职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提不得背书转让。可以用于转账。②在普通支票的左上角划两条供的票据保证有效。（2）记载事项：①未记载银行汇票提示付款：（1）银行汇票的提示付款平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转 被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限账，不能支取现金。【解释】用于支取现金的支人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。②未提示付款的，代理付款银行不予受理。（2）持票仅限于“收款人”向付款人提示付款，用于记载保证日期的，出票日期为保证日期。③保票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇支取现金的支票不能背书转让。

证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。支票出票时的记载事项：（1）支票的金额、收另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票（3）持票人超过付款期限向代理付款银行提示款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前，据保证。【解释】票据保证是一种书面形式，必付款被拒绝付款的，必须在票据权利时效内向不得背书转让和提示付款。（2）支票上未记载须作成于汇票之上（保证人在票据上记载“保出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者付款地的，以付款人（出票人开户银行）的营证”字样并“签章”）。（3）保证责任：①保证单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行业场所为付款地。支票上未记载出票地的，以人应当与被保证人对持票人承担连带责任。②请求付款。出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责商业汇票：【解释1】出票人签发商业汇票的目票地。（3）出票人可以在支票上记载自己为收任。③保证不得附条件，附条件的，不影响对的是“空手套白狼”，想几个月后再付款。商业款人。（4）出票人为单位的，为与该单位在银汇票的保证责任。（4）保证人清偿汇票债务后，汇票的付款期限，自出票之日起，最长不得超行预留签章一致的财务专用章或者公章，加其可以对被保证人及其前手行使追索权。过6个月。法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖票据追索：

1、追索权的行使条件：（1）到期后商业汇票出票：（1）商业承兑汇票可以由付款章。

追索：票据到期后被拒绝付款的，持票人可以人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款支票的持票人应当自出票日起10日内提示付向背书人、出票人以及票据的其他债务人行使人承兑。银行承兑汇票应由在“承兑银行”开款。【相关链接】（1）支票自出票日起10日内追索权。（2）到期前追索：在汇票到期日前，立存款账户的存款人签发。（2）签发商业承兑向付款人提示付款；（2）银行本票自出票日起有下列情况之一的，持票人可以行使追索权：汇票、银行承兑汇票时必须记载的事项：表明2个月内向付款人提示付款；（3）银行汇票自①汇票被拒绝承兑；②承兑人或者付款人死亡、“商业承兑汇票”（或“银行承兑汇票”）的字出票日起1个月内向付款人提示付款；（4）商逃匿的；③承兑人或者付款人被依法宣告破产；样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人业汇票的提示付款期限自到期之日起10日；商④承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。业汇票的付款期限最长不得超过6个月。动的。商业汇票提示付款期限：（1）商业汇票的提示签发空头支票的法律责任：（1）由“中国人民票据被追索人：出票人、背书人、承兑人和保付款期限，自到期日起10日内（见票即付的汇银行”处以票面金额5％但不低于1000元的罚证人对持票人承担“连带责任”：（1）持票人可票，自出票之日起1个月）。（2）持票人未按规款；（2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或2％的赔偿金。

一人、数人或者全体行使追索权；（2）持票人者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。

对汇票债务人中的一人或者数人已经开始进行商业汇票付款：（1）商业承兑汇票的付款人在 追索的，对其他汇票债务人仍然可以行使追索接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺

权。延）未通知银行付款的，视为付款人承诺付款。

票据追索金额：（1）首次追索权①被拒绝付款付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知的汇票金额；②汇票金额从到期日或者提示付开户银行于汇票到期日付款。（2）银行承兑汇