第一篇：徐州市级财政支出项目绩效报告

附件3：

2013年徐州市级财政支出项目绩效报告（参考提纲）

（用款单位）

一、项目概况

（一）项目用款单位情况。

（二）项目主要内容和资金用途。

（三）项目预期目标设定。

二、项目管理

（一）项目资金使用及管理

1、项目资金总投入及其明细来源结构（包括财政资金、单位资金、其他资金等）、安排落实等分析。

2、项目资金实际使用情况分析。

3、项目资金管理分析。

（二）项目组织实施及管理

1、项目组织（包括项目申报、立项、调整、完成验收等）分析。

2、项目实施进度及其完成情况。

3、项目管理制度建设分析。

三、项目绩效指标完成情况

1、项目绩效完成情况分析。

重点将项目实施后的实际产出业绩、效益、效果等与合同、协议、评价标准等对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

（1）经济性：对项目成本预算控制、节约等进行分析；（2）效率性：对项目支出（完成）进度等进行分析；

（3）有效性：对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；

（4）可持续性：对后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等进行分析。

2、项目存在问题及其原因分析。

3、改进工作措施及有关建议。

第二篇：财政支出绩效报告

附件2—

2财政支出绩效报告

（参考提纲）

一、项目概况

（一）项目单位基本情况。

（二）项目预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

（二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。

（三）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

（三）其他。

六、项目评价工作情况。

包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。

第三篇：财政支出绩效报告参考提纲

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财政支出绩效报告参考提纲

一、项目概况

（一）项目单位基本情况。

（二）项目预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

（二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。

（三）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约

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等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

（三）其他。

六、项目评价工作情况。

包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。

第四篇：财政支出项目绩效自评报告表

附件2：

财政支出项目绩效自评报告表

填表说明

一、适用范围

本套表格（见附件1共4张）适合主管部门（单位）和项目（用款）单位填报，填报的内容必须客观真实。主管部门（单位）对项目（用款）单位填报的自评报告表进行审核、汇总后报送省财政厅（绩效评价处）。

各主管部门（单位）可根据本系统、本部门的实际情况和财政支出项目的特点，设计本系统、本部门的项目（用款）单位财政支出项目绩效自评基础表格，组织项目（用款）单位开展自评，收集评价基础数据资料。项目（用款）单位的自评基础表格报送主管部门（单位）审核，主管部门（单位）按本套自评报告表表达进行汇总后报送省财政厅（绩效评价处）。

二、按项目类型分类填写

由省财政经济建设口安排支出的省级单位基本建设项目，填写•基建类财政支出项目绩效自评报告表‣（附件2—1）；采购、装备（条件）改善类项目填写•采购、装备（条件）改善类财政支出项目绩效自评报告表‣（附件2—2）；经费补贴、奖励类项目填写•经费补贴、奖励类财政支出项目绩效自评报告表‣（附件2 —3）；除此以外的其他（专项）类项目（包括补助地方机构建设部分）填写•其他（专项）类财政支出项目绩效自评报告表‣（附件2—4）。

三、封面填写说明

（一）：具体实施项目评价工作的年份。如：今年填写“2009年”。

（二）评价类型：分为“项目实施过程评价”和“ 项目完成结果评价”两类，在项目所属类型的方框内打“√”。属于项目实施过程评价的选填“项目实施过程评价”；属于项目完成评价的选填“项目完成结果评价”。

采购、装备（条件）改善类和经费补贴、奖励类项目的绩效评价属于项目完成评价，因此，•采购、装备（条件）改善类财政支出项目绩效自评报告表‣（附件2—2），以及•经费补贴、奖励类财政支出项目绩效自评报告表‣（附件2—3）的评价类型只有“项目完成结果评价”一类。如这两类项目由于各种原因没有实施完毕，可在自评报告中反映说明反映。

（三）评价项目名称：按省财政厅预算批复文件的项目名称填写。

（四）评价项目编码：评价项目编码共16位。

1.第1-3位（共3位）为财政支出口码，按省财政厅相关业务处室编码填写。

10个业务处：001—国库处；002—预算处；003—行政政法处； 004—教科文处；005—农业处； 006—社保处； 007—经建处； 008—工贸发展处； 009—外经金融处； 010——综合规划处。2.第4位为评价类别码。共4类，其中：1—自评；2—财政部门评价；3—委托下级财政部门评价；4—委托中介评价。

3.第5位为支出类别码。共5类，其中：1—基建支出；2—经费补助：3—其他专项；4—跨；5—转移支付。

4.第6-8位（共3位）为地区类别码。

其中：前2位码（第6-7位）标示21个地级市：00—省直；01—广州市；02—深圳市；03—珠海市；04—汕头市；05—佛山市；06—韶关市；07—河源市；08—梅州市；09—惠州市；10—汕尾市；11—东莞市；12—中山市；13—江门市；14—阳江市；15—湛江市；16—茂名市；17—肇庆市；18—清远市；19—潮州市；20—揭阳市；21—云浮市。

后1位码（第8位）各市自用码，标示各区县。省直部门用0。

5.第9—16位（共8位）为填表时间码。按填写本表的时间（年、月、日）填写。

（五）项目预算支出科目编码：按照财政部统一的预算支出科目编码填写。

（六）省级部门预算单位法人代码：按照质量技术监督部门颁发的单位法人代码填写。

（七）省级部门预算单位：必须填写全称，不能省略，并加盖单位公章。

三、表格填写说明

（一）项目基本情况。

1.项目类型：在所选项目后面的“□”中划“√”。2.项目本次评价时间：省财政资金下达（安排）。3.项目（用款）单位个数：项目共安排的用款单位总数。4.预算支出科目名称：按照财政部统一的预算支出科目填写。

（二）评价工作情况。

1.绩效总目标与阶段（当年）绩效目标：应该根据申请资金时提出的绩效目标填写，具体目标应与在省财政厅（绩效评价处）备案的绩效目标相符。

基本建设类项目主要从项目质量、工期、成本控制等方面设定绩效目标；采购、装备（条件）改善类项目主要从申报采购、改善的数量和规格标准等方面设定绩效目标；经费补贴、奖励类项目主要从补助、奖励范围标准和数量等方面设定绩效目标； 其他（专项）类项目（包括补助地方机构建设部分），主要按照申报项目资金文件中的绩效目标填写。

2.评价指标与绩效目标相关性：是指选用评价指标与反映绩效目标实现程度的关联度。一般表现为正相关，通过评价指标的量化衡量以正确反映出绩效目标的专业特点、项目的绩效水平和目标的实现程度。

3.评价指标选用：根据省财政厅、审计厅、监察厅、人事厅联合印发的•关于印发†广东省财政支出绩效评价试行方案‡的通 知‣（粤财评„2004‟1号）中的附件•广东省财政支出绩效评价指标体系‣，结合申报财政支出项目时提出的绩效目标，选择合适的评价指标。评价指标除应用通用（共性）指标外，还要采用反映项目特性的专业（个性）指标，形成自评项目的指标体系。同时，评价指标要能够量化测算，能够进行比较、综合、分析和评价。

4.评价方法选用：省财政厅、审计厅、监察厅、人事厅联合印发的•关于印发†广东省财政支出绩效评价试行方案‡的通知‣（粤财评„2004‟1号）设计了成本——效益比较法、目标预定与实施效果比较法、摊提计算法、最低成本法、因素分析法、历史动态（纵向）比较法、横向比较法、专家评议与问卷调查法（公众评判法）等八种评价方法，部门单位在实施绩效评价时，根据自评项目的不同情况可采用一种评价方法，也可以同时采用多种评价方法，还可结合自评项目的特点探索选用其他合适的评价方法。

5.材料报送质量：有否存在超时、漏填、错填等情况。

（三）项目资金安排和使用情况

1.计划安排栏为项目申请资金情况，预算安排资金情况；实际到位栏为项目资金实际到达项目实施单位的金额；实际支出为项目实施单位已完成的支出。

2.“合计”栏填列“中央财政资金”、“省财政资金”与“其他资金小计”之和；“其他资金小计”栏填列“地方财政资金”、“银 行贷款”、“单位自筹”与“其他”之和。

3.省财政资金投入乘数：指省财政资金所能带动的全部资金的倍数。

省财政资金投入乘数=项目投入资金总额/省财政投入金额。4.实际到位率（%）=本实际到位金额/本计划投入金额×100%。

5.支出实现率（%）=本实际支出金额/本实际到位金额×100%。

6.资金实际支出明细情况：应包括具体支出内容、对应会计支出科目和数额等基本情况。经费补贴、奖励类项目还应填写补贴（奖励）标准等。

（四）项目组织实施情况。据项目（用款）单位实际统计情况和项目具体组织实施方式填写。采购、装备（条件）改善类项目如实填写原有的装备条件、规定的标准等情况，以通过对比反映项目实施的具体绩效；经费补贴、奖励类项目详细填写补助、奖励的具体实施操作是否规范和覆盖范围等情况。

1.调整内容及报批手续。统计项目（用款）单位有或无调整项目内容及办理报批手续的个数。

2.检查及完工验收情况：据实填写对项目（用款）单位的检查情况，以及项目未完工或未验收等情况。采购、装备（条件）改善类项目还应着重填写验收单位、验收结论、存在问题、整改措施等情况。

（四）项目绩效目标及完成情况。

项目的经济性：主要体现在项目以最低成本达到目标，即是否节约了资金或通过省财政资金的投入带动，从而实现更多的项目效益来反映。

项目的效率性：主要反映项目的实施能否按照预定目标快速、高效组织实施并完成，主要从实施质量与进度方面来反映。

项目的有效性：主要是指多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期结果，反映项目实施是否达到预定目标。主要从项目实施后取得的效果来反映项目的有效性。

经济效益：项目实施所产生的直接经济效益，并与立项目标的直接经济效益相比较，评价其实现程度。

政治效益：项目在具体实施中通过有效性所产生的政治效益，并与目标政治效益目标相对比，评价其实现程度。

社会效益：项目在具体实施中通过有效性所产生的社会综合效益，并与目标社会效益目标相对比，评价其实现程度。

支出效果率（%）=实际达到的效果/目标效益×100%

（五）无法评价：是指由于自评报告基础资料不清晰、绩效目标及其实现情况不明确等原因无法形成评价结论。

四、对于各种原因无法填列的项目，须以“／”填满，不得留空。

第五篇：苏州市财政支出项目绩效管理自评价报告

附件

2苏州市财政支出项目绩效管理自评价报告

（参考提纲）

一、前言

1．开展预算绩效管理的背景和意义；

2．预算绩效管理的依据和目的；

3．预算绩效管理的对象、范围和方法。

二、项目基本情况

1．项目单位基本情况；

2．项目概况、性质、实施依据、用途、内容和范围等；

3．项目实施过程，包括各阶段时间安排和主要内容等。

4．项目资金投入和预算明细情况，包括预算总额、各子项目具体预算金额及相关标准和依据等；

5．项目资金使用情况。

三、项目绩效实施过程

项目单位组织实施项目绩效管理的时间、内容等步骤和过程。

四、项目绩效目标完成情况和结论

1．绩效目标和指标完成情况分析，主要是项目实际完成情况与项目预期设定的绩效目标、指标、标准值进行比较；

2．项目预算绩效管理主要结论。

五、项目建设和管理所取得的主要成效

主要从项目组织管理、规范管理、管理过程、管理结果等方面分析和总结。

六、项目建设和管理中存在的主要问题

主要从项目组织管理、规范管理、管理过程、管理结果等方面分析和总结。

七、加强项目预算绩效管理工作的建议和设想

1．进一步改进项目预算绩效管理工作的措施；

2．加强和深化项目预算绩效管理工作的建议；

3．加快推进部门（单位）项目预算绩效管理工作的建议。