第一篇：个人资金归集业务协议

ABC(2011)5030-1

个人资金归集业务协议

编号：

重要提示：

尊敬的客户：为了维护您的权益，请在签署本协议前，仔细阅读本协议各条款（特别是黑体字条款），关注您在协议中的权利、义务及责任。如您对本协议有任何疑问，请向经办行咨询。

甲方（全称）： 法定代表人/负责人：

证件类型： 证件号/组织机构代码：

乙方：中国农业银行股份有限公司

甲方自愿向乙方申请开办个人资金归集业务，双方为明确权利义务，签订本协议：

第一条 定义与业务规则

1.1个人资金归集业务是指乙方根据双方约定，将一个或多个指定账户的资金全部或部分转入另一个指定账户的业务。

1.2个人资金归集主账户（以下简称主账户）是指资金转入的账户，应为甲方在乙方开立的人民币个人活期结算账户或人民币单位活期结算账户。个人资金归集子账户（以下简称子账户）是指资金转出的账户，应为在农行开立的人民币个人活期结算账户。

1.3资金归集方式是指主账户与子账户间资金转移的方式，由甲方指定、子账户持有人确认后方可生效。资金归集方式分为批量归集和直接扣款两种方式。

1.4批量归集是指乙方按照固定周期将满足归集条件的子账户中的资金按指定归集方式进行批量划转，批量归集方式分为全额归集、差额归集、全额取整归集、差额取整归集四种。其中，全额归集是指当子账户的余额达到起付金额时，将子账户余额全部转入主账户；差额归集是指当子账户的余额超出起付金额时，将超出部分转入主账户；全额取整归集是指当子账户的余额超出起付金额时，将

第二条 甲方的权利与义务

2.1甲方有权修改归集日期或归集金额等资金归集方式，甲方修改归集方式，经子账户持有人重新确认后生效。

2.2甲方有权在乙方认定的同一客户名下更换主账户。更换主账户后，本协议依然有效，甲方因卡折损坏、挂失等原因更换主账户后本协议对新的账户仍然有效。甲方应将变更账户事宜通知其归集子账户所有方。

2.3甲方可以申请暂停/恢复与某单一子账户间的归集关系，也可以申请暂停/恢复与所有子账户间的归集关系。暂停期间，乙方停止为甲方办理资金划转。

2.4甲方可到乙方营业网点查询并打印最近六个月的资金归集签约信息和归集明细。如甲方是转账费的付费方，有权查询并打印最近六个月的转账收费凭证。

2.5 甲方保证提供和告知的个人或单位基本信息、指定的结算账户账号等内容均真实、有效、准确，如有更改应及时书面通知乙方。否则，由甲方承担由此造成的所有损失。

2.6 子账户开通个人贷款还款、贷记卡约定还款、理财业务或代扣缴费等自动交易功能，且约定交易日期与本协议项下资金归集日期为同一日时，资金归集与其他各项交易执行顺序由乙方确定。

2.7 子账户持有人对中国农业银行及/或其任何分支机构负担到期未偿债务的，中国农业银行有权先于该子账户设定的当日其他交易扣收子账户内资金进行抵销。

2.8 由于第2.6、2.7所述原因造成子账户留存金额不足，可能导致资金归集不成功。甲方以本人账户作为子账户的，应关注并妥善管理账户余额，避免因子账户留存金额不足造成其他业务交易失败。因前述情况导致资金归集不成功、交易失败、与第三方产生纠纷或造成其他损失的，乙方不承担责任。

第三条 乙方的权利与义务

3.1乙方根据约定的归集方式对子账户中的款项进行转账。但对于以下情形导致资金归集失败的，乙方不承担责任：

3.1.1子账户余额不满足归集条件；

3.1.2主账户或子账户出现挂失、冻结、销户等非正常状态，或因子账户未确认等原因导致归集关系状态异常等；

3.1.3甲方违反2.5条约定的；

ABC(2011)5030-1

个人资金归集业务协议

编号：

重要提示：

尊敬的客户：为了维护您的权益，请在签署本协议前，仔细阅读本协议各条款（特别是黑体字条款），关注您在协议中的权利、义务及责任。如您对本协议有任何疑问，请向经办行咨询。

甲方（全称）： 法定代表人/负责人：

证件类型： 证件号/组织机构代码：

乙方：中国农业银行股份有限公司

甲方自愿向乙方申请开办个人资金归集业务，双方为明确权利义务，签订本协议：

第一条 定义与业务规则

1.1个人资金归集业务是指乙方根据双方约定，将一个或多个指定账户的资金全部或部分转入另一个指定账户的业务。

1.2个人资金归集主账户（以下简称主账户）是指资金转入的账户，应为甲方在乙方开立的人民币个人活期结算账户或人民币单位活期结算账户。个人资金归集子账户（以下简称子账户）是指资金转出的账户，应为在农行开立的人民币个人活期结算账户。

1.3资金归集方式是指主账户与子账户间资金转移的方式，由甲方指定、子账户持有人确认后方可生效。资金归集方式分为批量归集和直接扣款两种方式。

1.4批量归集是指乙方按照固定周期将满足归集条件的子账户中的资金按指定归集方式进行批量划转，批量归集方式分为全额归集、差额归集、全额取整归集、差额取整归集四种。其中，全额归集是指当子账户的余额达到起付金额时，将子账户余额全部转入主账户；差额归集是指当子账户的余额超出起付金额时，将超出部分转入主账户；全额取整归集是指当子账户的余额超出起付金额时，将

第二条 甲方的权利与义务

2.1甲方有权修改归集日期或归集金额等资金归集方式，甲方修改归集方式，经子账户持有人重新确认后生效。

2.2甲方有权在乙方认定的同一客户名下更换主账户。更换主账户后，本协议依然有效，甲方因卡折损坏、挂失等原因更换主账户后本协议对新的账户仍然有效。甲方应将变更账户事宜通知其归集子账户所有方。

2.3甲方可以申请暂停/恢复与某单一子账户间的归集关系，也可以申请暂停/恢复与所有子账户间的归集关系。暂停期间，乙方停止为甲方办理资金划转。

2.4甲方可到乙方营业网点查询并打印最近六个月的资金归集签约信息和归集明细。如甲方是转账费的付费方，有权查询并打印最近六个月的转账收费凭证。

2.5 甲方保证提供和告知的个人或单位基本信息、指定的结算账户账号等内容均真实、有效、准确，如有更改应及时书面通知乙方。否则，由甲方承担由此造成的所有损失。

2.6 子账户开通个人贷款还款、贷记卡约定还款、理财业务或代扣缴费等自动交易功能，且约定交易日期与本协议项下资金归集日期为同一日时，资金归集与其他各项交易执行顺序由乙方确定。

2.7 子账户持有人对中国农业银行及/或其任何分支机构负担到期未偿债务的，中国农业银行有权先于该子账户设定的当日其他交易扣收子账户内资金进行抵销。

2.8 由于第2.6、2.7所述原因造成子账户留存金额不足，可能导致资金归集不成功。甲方以本人账户作为子账户的，应关注并妥善管理账户余额，避免因子账户留存金额不足造成其他业务交易失败。因前述情况导致资金归集不成功、交易失败、与第三方产生纠纷或造成其他损失的，乙方不承担责任。

第三条 乙方的权利与义务

3.1乙方根据约定的归集方式对子账户中的款项进行转账。但对于以下情形导致资金归集失败的，乙方不承担责任：

3.1.1子账户余额不满足归集条件；

3.1.2主账户或子账户出现挂失、冻结、销户等非正常状态，或因子账户未确认等原因导致归集关系状态异常等；

3.1.3甲方违反2.5条约定的；

第二篇：资金业务

资金业务

一、单选（20题）

1、各分行在当地人民银行或商业银行开立的帐户，可用于（A）A、现金调缴

B、办理系统内资金清算 C、办理系统外资金清算

D、办理系统内外全部资金清算

2、分行备付金账户透支时，总行资金业务部对该分行实行强制借款，期限为（），利率按日利率（）执行。（B）A、一天，万分之十 B、一天，万分之五 C、两天，万分之十 D、两天，万分之五

3、分行上存资金实行差别利率，计息方式为（D），由综合业务系统自动计息。

A、按季结息、利率另行计算 B、按月结息与利随本清相结合 C、按月结息、利率另行计算 D、按季结息与利随本清相结合

4、各分行在总行开立的备付金帐户的资金，用于办理（D）A、现金调缴

B、系统内资金收付 C、系统外资金收付

D、系统内外的全部资金收付

5、下列有关内部资金业务实施选项，正确的有（B）

A、约期存款到期，分行未作退存处理，由系统自动作备付金存款处理

B、约期存款提前退存，一律按本行备付金存款利率计息

C、分行归还系统内借款时，应于当日向总行资金业务部报告 D、约期存款的存入和提前支取均需经总行运营管理部书面核准

6、以下选项正确的是（D）

A、总行资金业务部按月核定分行票据贴现规模 B、我行办理转贴现的票据仅限于银行承兑汇票 C、分行与分行之间可以开展票据转贴现 D、分行分支机构之间不得开展票据转贴现

7、票据贴现业务指导利率由总行资金业务部通过内部网发布，根据（A）分不同的利率。

A、承兑行性质、票面金额大小 B、票面金额大小、市场利率 C、承兑行性质、市场利率

D、承兑行性质、票面金额大小、市场利率

8、对我行人民币理财产品的理解有误的一项是（A）A、以中低风险金融资产为基础资产

B、运用专业的投资理财手段和管理办法 C、保持本金的安全和流动性

D、是实现稳定收益的代客理财产品

9、我行人民币理财产品的创设、立项及相关管理主要由（A）牵头。

A、总行资金业务部

B、总行零售业务管理部 C、总行公司业务部 D、总行计划财务部

10、我行理财产品赎回的注意事项中有误的一项是（B）

A、按不同性质的赎回服务，分为到期前可赎回和到期前不可赎回两种

B、客户在持有期内的开放日申请赎回，只可部分赎回

C、客户赎回产品的金额必须大于或等于赎回起点金额，且必须为单位金额的整数倍，但不能高于理财本金总额 D、客户赎回我行理财产品时，应填写《华融湘江银行理财产品赎回申请书》

11、我行理财产品的基础资产应实行（A）A、分账管理、独立核算 B、统一管理、授权经营 C、统一管理、独立核算 D、分账管理、有效监控

12、备付金帐户余额不足时（C）A、一律按备付金借款处理 B、一律按内部资金拆借处理 C、一律按强拆处理 D、一律按透支处理

13、总行资金业务部(计划财务部)组织开展利率执行情况检查（A）

A、每年不少于一次。B、每年不少于二次 C、每季不少于一次 D、每季不少于二次

14、本行在利率工作中遵循保密原则，是因为（B）A、必须为本行客户保守商业秘密 B、定价策略等涉及本行商业秘密。C、涉及国家利率政策 D、银行同业的通行做法

15、流动性风险管理的重点是防范（C）A、市场风险 B、操作风险 C、支付风险 D、政策风险

16、同业拆借，是金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的资金融通行为。这种资金融通是（A）A、无担保的 B、有担保的

C、以债券作为质押物

D、由双方商定应否提供担保

17、同业拆借业务实行限额管理，拆入、拆出资金均不得超过同期各项存款余额的(C)A、4% B、5% C、8% D、10%

18、流动性储备，主要不包括以下哪项资产项目（D）A、持有的未到期债券 B、持有的未到期票据

C、短期性（一个月内）银行同业理财产品 D、存款准备金

19、我行同业产品营销实行（A）的管理模式。A、总体规划、分层经营、上下联动、逐级考核 B、总体规划、统一授信、上下联动、逐级考核 C、总体规划、统一授信、授权经营、逐级考核 D、统一授信、授权经营、风险控制、逐级考核

20、回购式信贷资产转让业务的交易双方（B）A、均应增减各自资产负债表内贷款总额 B、均不增减各自资产负债表内贷款总额

C、均应同增同减各自资产负债表内贷款总额 D、均应有增有减各自资产负债表内贷款总额

二、多选（20题）

1、内部资金业务管理主要包括（ACD）A、存款准备金管理

B、缴存财政存款的管理 C、备付金管理

D、系统内往来资金管理

2、存款准备金管理包括（ABC）A、法定存款准备金的管理 B、缴存财政存款的管理 C、二级存款准备金的管理 D、备付金管理

3、（AC）的缴存范围、缴存比例、缴存方式、计算公式和利率等按中国人民银行的规定执行。A、法定存款准备金 B、二级存款准备金 C、缴存财政存款 D、备付金

4、分行有以下情况，原则上当日不予上存或退存约期存款。（ABCD）

A、上一日备付金比率达不到规定要求的，不予上存 B、当日已进行过一次约期存款上存的，不予再次上存 C、当日已进行过一次约期存款退存的，不予再次退存 D、未提前一天预报退存计划的，不予退存

5、分行提前归还信贷借款时（AB）

A、先归还距到期日最近一期的信贷借款 B、且需先归还一般信贷借款 C、且需先归还直贷借款 D、先归还备付金借款

6、分行有以下情况的，不予办理系统内借款（ABD）A、未预报借款计划的原则上不予借款 B、系统内借款凭据签章不全的 C、原有系统内借款出现逾期的

D、办理直贷借款但规定的资料提供不全的

7、总行资金业务部设立票据转（再）贴现业务（ABD）A、经办岗 B、复核岗

C、票据保管岗 D、资料管理岗

8、总行资金业务部票据审查人员，对以下哪几项的审查负责，并承担相应的审查责任。（BCD）A、报批手续

B、交易对手资格 C、转贴现资料 D、票据真实性

9、以下选项错误的是（BC）

A、非营业期间，总行运营管理部保管的票据实物实行双锁双人库箱方式，入库保管。

B、系统内转贴现利率由总行资金业务部在每日上海银行间同业拆借中心公布的6个月期限shibor的基础上浮动生成。C、总行资金业务部负责办理转贴现票据的到期委托收款。D、到期收款时，由总行运营管理部会计人员于票据到期前2日向承兑行联系收回票款事宜。

10、我行理财产品分为（AB）A、保证收益理财产品 B、非保证收益理财产品 C、保本浮动收益理财产品 D、非保本浮动收益理财产品

11、下列关于我行理财产品的选项，正确的有（ABCD）

A、募集期限、起息日、预期收益率的计算按理财产品说明书的公告及规定执行

B、客户购买我行理财产品，应签署理财产品协议书，并指定用于购买理财产品的存折（卡）账户或单位存款账户。

C、销售网点应即时足额冻结投资人在我行指定账户中的相应资金

D、理财产品发行期内，总行零售业务管理部或公司业务管理部每日日终应通过业务系统及时确认当日理财产品销售信息。

12、各项资金业务（含内部和外部）的执行利率，按规定划分为（ABC）

A、上存资金利率

B、内部拆借资金利率 C、协议利率 D、复利利率

13、内部资金利率的作用是（ABCD）A、引导内部资金合理流动 B、优化资产负债结构 C、促进各分行共同发展

D、各分行公平分享利润成果

14、本行对同一机构拆出资金余额不得超过（AB）A、本行对其确定的最高授信额度（+）B、该机构的最高拆入限额（+）C、该机构的最高风险敞口（-）D、该机构的最高拆出限额（-）

15、本行流动性管理实施主动管理策略，主要内容包括（ABCD）A、资产业务的发展要与负债业务相协调

B、保持负债的稳定性和分散化，巩固核心存款 C、建立流动性组合，保持适量的高流动性资产 D、监测存款余额和结构的波动与变化

16、全国统一的同业拆借网络包括（ABD）A、全国银行间同业拆借中心的电子交易系统 B、中国人民银行分支机构的拆借备案系统 C、中国人民银行的现代支付系统

D、中国人民银行认可的其他交易系统

17、同业拆借业务操作流程包括以下内容（ABCD）A、市场询价 B、业务审批 C、成交确认 D、资金清算

18、同业业务遵循以下哪些基本原则（ABD）A、风险控制原则 B、效益优先原则 C、统一授信原则 D、授权经营原则

19、本行同业业务的交易对手，必须符合下列条件(ABCD)A、符合国家法律、行政法规和部门规章中有关同业业务市场准入条件

B、取得相关同业业务交易资格

C、须经本行按内部有关制度进行同业融资业务授信 D、在本行的同业融资额度未超过本行对其的授信额度

20、在回购式信贷资产转让业务中，对受让方利息的支付，可采取以下方式（AB）A、贴现方式

B、按期支付方式 C、利随本清方式 D、其他方式

三、判断（20题）

1、华融湘江银行实行的资金业务管理体制是统一管理、授权经营。（T）

2、一般信贷借款和备付金借款都可提前还款、可续借。（F）

3、回购是指将已贴现的未到期票据作为交易载体，以约定期限回购为条件的票据转让行为。即票据卖出机构将票据质押给买入机构，同时约定一个回购日期（回购日期不超过票据到期日前十五天），并签定票据回购协议书。（F）

4、分行上存的约期存款提前推存，无论已存期限长短，一律按本行备付金存款利率计息。（T）

5、当分行贷款余额大于存款余额时，不可申请备付金贷款，只可申请一般信贷借款。（T）

6、系统内与系统外转贴现有买断式、回购式两种交易方式。（F）

7、系统外回购式票据转贴现是指资金融入方按约定价格将票据出质给资金融出方融入资金，并约定在将来某一日期由正回购方返还资金，赎回原出质票据的融资行为。（T）

8、票据回购中的正回购方是指转让出质票据而融入资金的银行机构。（T）

9、我行人民币理财产品基础资产的选择范围包括银行间可流通的票据、债券、股票等产品。（F）

10、在分行理财产品营销中，未经总行批准，分行不得擅自超限额营销。（T）

11、我行理财产品的收益以现金形式发放，不转为当期理财产品。（T）

12、我行可将已发售理财产品对应的基础资产出售、质押、担保。（F）

13、总行资金业务部，应按月调整和公布本行内部资金利率。（F）

14、财政存款中按规定全额划缴中国人民银行的部分按规定计息。（F）

15、各分行除在当地人民银行或同业帐户保留仅限用于现金调拨的备付头寸外，富余资金应大部分上存总行。（F）

16、流动性管理的目标是保持随时可以适当价格取得资金的能力，确保各项业务资金支付的正常需要。（T）

17、同业拆借业务由总行资金业务部根据授权办理，各分、支行不得办理同业拆借业务。（T）

18、同业拆借交易原则上应在全国统一的同业拆借网络中进行，特殊情况除外。（F）

19、本行对金融同业实行统一授信，即由总行统一对交易对手的总行或相当于总行的独立法人金融机构进行授信。（T）

20、自信贷资产转出日起，受让方成为原债权债务合同确立的债权人，享有该信贷资产的全部权利，承担该信贷资产的全部风险。（F）

四、简答（4题）

1、分行在哪些情况下，原则上当日不予上存或退存？ 答：

（一）上一日备付金比率达不到规定要求的，不予办理约期存款上存；

（二）当日已经进行过一次约期存款上存的，不予再次上存；

（三）当日已经进行过一次约期存款退存的，不予再次退存；

（四）未提前一天预报退存计划的，不予退存；

（五）当日已经申请系统内借款的，不予办理约期存款上存。

2、申请办理转贴现的分行需向总行资金业务部提供哪些资料？ 答：

（一）系统内转贴现申请审批表；

（二）转贴现申请人在第一联申请人处加盖财务专用章及有权人私章的转贴现凭证（用贴现凭证代替）；

（三）未到期的已贴现银行承兑汇票及汇票正、反面复印件；

（四）己办理贴现凭证第一联复印件；

（五）加盖转贴现申请机构会计部门业务专用章及查询人员签章的查询查复书复印件。

3、如何管控理财产品中的风险？

答：

一、本行理财产品基础资产的购买运作必须严格按照国家有关法律法规和本行相关规定进行。

二、总行资金业务部应及时将理财业务有关书面合同等材料送法律合规部审查，确保理财产品符合有关法律法规及本行规章制度的规定。

三、本行理财产品说明书、产品协议书等应包括风险揭示等内容，定期报告等信息披露均应严格按照理财协议及产品说明书的相关约定执行，并向投资者详细披露可能产生的风险。

四、本行理财产品销售人员就理财产品相关问题向客户进行宣传、解释时，必须真实、客观，介绍客户权利义务必须全面，避免对客户进行误导性宣传解释；不得对有关理财投资风险和理财产品收益进行虚假预测和夸大陈述；严禁欺骗性宣传。

4、分行在负责辖内同业产品营销计划和管理中的主要职责。答：

（一）负责总行统一组织的营销活动在辖内的实施；

（二）制定本区域同业产品营销计划并组织实施；

（三）对本区域同业产品客户细分市场进行统筹策划；

（四)组织实施辖内同业产品营销活动和产品推广；

（五)负责本区域同业产品营销渠道的建立；

（六）负责辖内同业产品市场信息的采集和分析；

（七）检查和反馈营销活动效果。

五、案例分析（2题）1、2011年10月28日，某银行持4.5亿、利率为6%的异地银行承兑汇票来我行办理转贴现卖断业务，票面到期日为2012年1月23日（23日为春节假日），请计算出我行所收的利息和实际付款金额。

答案：利息为720万元，实际付款金额为44280万元

[ 计算过程：因1月23日在假期内，顺延至29日（6天），再加上异地顺延3天，总共顺延9天 4.5亿*6%/360*（（3+30+31+23）+9）天=720万 4.5亿-720万=44280万 ]

2、某客户于2011年7月23日持同城的商业承兑汇票来我行办理贴现业务，金额为1800万，票面到期日为2011年12月25日，利率为9.6%，请计算该客户实付利息和实际收款金额。

答案：应付利息为74.88万元，实际收款金额为1725.12万元 [ 计算过程：因12月25日为周日，顺延1天 1800万*9.6%/360*（（8+31+30+31+30+25）+1）天=74.88万 1800万-74.88万=1725.12万 ]

第三篇：探讨集团财务公司资金归集模式

探讨集团财务公司资金归集模式

【摘要】 文章首先对大型集团公司组建财务公司现状及存在的问题进行了深入的探讨;其次对财务公司的作用进行简要的介绍,从其功能、核心职能方面进行了阐述,说明了财务公司是担当大型企业集团资金管理的有效途径;再次就财务公司资金规模的范围及四种资金归集模式进行了具体的论述;最后,对财务公司的发展前景作了前瞻性的展望。

【关键词】 财务公司;资金集中管理;资金归集模式

企业集团是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体,以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。许多大集团公司为了推进集团内部产融结合,增强企业核心竞争力,实现集团整体效益最大化纷纷组建了集团财务公司。如何通过资金归集模式有效提高集团财务公司资金归集力度是财务公司的工作重点。

一、大型集团公司组建财务公司现状及存在的问题

从财务公司二十多年的发展历程来看,财务公司在企业集团化发展的过程中,担当着十分重要的历史使命,成为企业集团进行资金管理、资源配置和风险控制的统一运作平台。近年来,国务院国资委多次强调要将财务公司作为集团资金运作平台,提升企业集团化管理水平。目前国务院国资委管理的48家千亿元以上的企业集团已有33家设立了财务公司,不少地方国资委管理的企业集团、民营集团也在积极申请并设立了财务公司,已设立的财务公司也良莠不齐。有的财务公司业务发展蒸蒸日上,企业不断壮大,而有的财务公司资不抵债,面临着被兼并或破产的境地。

二、财务公司的基本功能

2004年12月中国银监会主席刘明康在企业集团财务公司市场准入培训班的讲话中指出,“财务公司是服务于集团内部的金融机构,核心功能是资金集中管理。财务公司的效益来自于两个方面,一是对集团的贡献和效益;二是财务公司直接创造的经济效益”。2009年中国银监会副主席蔡鄂生在中国财协七届一次大会上指出,财务公司的核心功能和职能,首先是如何围绕集团现金池归集、筹集和运用资金,这是财务公司发展的基础,办好财务公司离不开这个基础。综合看来,监管部门对财务公司的定位主要体现在财务公司是集团资金运作的平台,要发挥财务公司在企业集团资金集中管理中的作用。财务公司作为专业的财务金融平台,既是集团公司的资金监管中心,又承担着企业集团账户管理、资金结算、票据管理、融资管理和资金监控等职能作用。

三、财务公司实施资金归集的范围

目前采取资金结算和集中控制的上百家集团公司共同面临的问题是:无论何种股权结构、何种层级的公司均采取至下而上、一概集中,其中如TCL、春兰、美的、中国移动通信等。集团公司控制力度大,财务公司可对全资控股和分公司的资金实行全部集中,以便于统一筹划和监控,体现集团行使的直接控制权。但对集团公司内一些参股或控股的子公司,或尽管控股但改制上市的公司,它们是属于具有独立法人资格的公司,是以自己的经营与资产对其盈亏负责,承担独立的民事责任。如果子公司一切听命于集团公司,采取集中资金的办法,由于集团公司指挥失误造成的投资失误,导致子公司亏损或破产,集团公司是否承担子公司的破产责任?企业集团公司与子公司在法律上的权利和责任界限到底是什么?国外大的跨国集团公司已广泛采用资金、债务、投资等高度统一的管理模式,即“统收统支,收支两条线”。其核心是各子公司和分公司的收入、支出完全由公司总部统管,子公司或分公司只是成本中心,这种产业特征决定了集团公司的组织形式以总公司下辖分公司为优,以求得投资与决策执行的高效。但有些集团公司是先有子上市公司,然后划归母公司、母公司再上市这种相当少见的资本运作,集权的前提是将已上市的子公司收编为分公司。只有这样,才能从制度安排上保证资金集中控制的到位。否则如果对已上市的控股公司采取成本中心的模式进行资金集中就会产生制度上的问题。不过对参股和控股子公司的资金控制可采取另一种处理方式,即通过在董事会议案中投票表决来决定资金投向和使用,或通过审查公司现金流动状况等方式达到间接监控目的。

四、财务公司资金归集模式的选择

资金的结算中心与集中控制是集权体制下的首选模式,由于其对资源的高效配置,出资者实现资金的有效监控等功能早已被中外企业所广泛运用。但资金的结算和集中绝非简单、武断之事,事关企业内部控制制度、组织、流程以及与外部环境的配套和建设等一系列制度安排,因而不同结算模式的运行会出现企业控制目标与结果的巨大差异。

财务公司资金归集模式必须能够有效地归集资金,这样财务公司才能进一步对资金计划、使用、控制、稽核及奖罚的全过程实行集中管理。纵观各集团财务公司的资金归集模式各有千秋,财务公司应该根据集团管理模式选择、构建适合本公司实际状况的模式,这样才能真正发挥财务公司在调配资源、控制集团风险中的特殊作用。

(一)普通模式

财务公司每日日末将成员单位的“收入结算户”、“支出结算户”、“收支结算户”归集到成员单位在财务公司开设的账户。次日将“支出结算户”、“收支结算户”上收资金返还到成员单位在商业银行开设的账户。对于成员单位的“支出结算户”和“收支结算户”由财务公司按实际情况核定备付额度。备付额度指日末留在成员单位账户不归集到财务公司的资金,以备成员单位急用。每日终了,超过备付额度的部分,自动归集到该单位在财务公司开设的账户,次日返还;备付额度不足的,成员单位在财务公司存款充裕的情况下,予以补足;备付额度由财务公司依据实际情况变化定期作出调整。

选择这种运行模式会发现:备付额度只反映了成员单位最低用款额,保证日末如有资金流出时成员单位账户不会发生顶票或退票现象。但是沉淀在源头的资金增多,造成财务公司资金回笼不畅。成员单位需用款时,仍需再提交用款指令和对外付款指令。这样成员单位每一笔付款均需要通过财务公司进行,业务量集中在财务公司。但这种模式对成员单位的资金监控更加严格,能够有效地通过预算

管理控制成员单位的资金,促进企业预算管理、资金监控能力的提升。

(二)资金限额模式

为进一步有效归集、合理使用集团内资金,减少资金流转环节,提高资金使用效率及效益,在运行模式一的基础上提出了核定成员单位资金限额的模式。资金限额指财务公司次日返还或补足成员单位在商业银行开设的“支出结算户”及“收支结算户”(以下简称账户)的最高额度。财务公司根据成员单位在商业银行账户资金使用情况及财务公司资金状况,核定资金限额。日末财务公司将各成员单位的账户余额留存备付额度后归集到财务公司账户,财务公司次日按资金限额返还或补足。成员单位在财务公司资金不足限额时,按前日上收资金返还。财务公司对不经常发生业务的成员单位,每日不返还资金,成员单位需要用款时向财务公司提交指令办理。资金限额如不能满足成员单位当日资金需求时,成员单位可向财务公司提交指令办理。工资、税金、电费、运费等大额资金用款需提前一天提交指令,次日办理。成员单位要合理安排支出,及时掌握各账户支付情况,避免退票的发生。

选择资金限额的模式可有效地控制成员单位在银行的留存资金,使得财务公司这个蓄水池作用得到很好的发挥。但这样财务公司每日早晨必须将成员单位的资金限额在第一时间下拨,以此保证成员单位用款及时。由于实行资金限额模式毕竟是要将资金下拨到成员单位在商业银行的账户,并且成员单位资金用量不确定,有部分下拨资金或许不用,但会有超出限额提交的用款指令,这样就会影响财务公司掌握资金的力度。

(三)零余额管理模式

对于有稳定资金来源的成员单位,在商业银行(以下简称银行)开设的“支出结算户”和“收支结算户”(以下账户均指这两种账户),财务公司实行“零余额管理”。

“零余额管理模式”指在成员单位存入财务公司资金充裕的情况下,成员单位日间可通过银行在核定的透支额度内办理正常对外付款业务,日末银行与财务公司结算,账户清零。财务公司根据成员单位在财务公司存款情况及月度资金计划,核定成员单位的日间可透支额度,经审批后执行。财务公司按照核定的账户可透支额度冻结成员单位的“活期存款”账户金额,避免成员单位透支现象的发生。日末银行与财务公司结算时,财务公司核减成员单位的“活期存款”账户余额。如“活期存款”账户余额不足支付,可办理有关审批手续后,从冻结资金中支付。财务公司应于次日早9:00前通知银行及成员单位暂停或减少成员单位透支额度(程序同上)。如成员单位“活期存款”账户资金充裕后,则恢复正常可透支额度,财务公司按规定时间通知银行及成员单位。财务公司在银行存款账户余额低限为各成员单位在该直联银行的透支额度之和。日末财务公司应根据账户透支额度及成员单位预提的用款指令合理安排头寸,确保资金及时到位。

选择“零余额管理”模式最大限度地减少了资金的流转和沉淀,加大了财务公司归集资金的力度,为财务公司在企业集团资金集中管理中起到最大作用。

(四)代理行模式

代理行模式指成员单位需要对集团外支付款项时,可由成员单位提交对外支付指令,经财务公司审核后直接对外支付。这种模式贯穿于上述三种结算模式之中,它的优势在于成员单位可以不经过商业银行在本单位直接完成对外支付,可

节约成本、提高工作效率及资金周转率。

综上所述,作为专门服务于集团公司的金融机构,财务公司应借集团公司发展壮大之东风,根据集团公司整体经营管理模式和方向,切合本单位实际情况,设计更加科学、合理的资金结算模式,进一步发挥资金集中管理、提高资金使用效率,加强业务制度和流程优化,以便充分发挥其综合金融服务职能,为财务公司发展壮大奠定基础,为加速集团公司资金融通、提高集团公司财务控制力、有效控制集团财务风险实现集团利益最大化作出贡献。●

第四篇：关于资金归集度公式的说明

关于资金归集度公式的说明

银监会口径公式：

1、吸收存款/（集团合并报表货币资金+吸收存款-存放中央杨银行款项-存放同业）；

2、吸收存款/成员单位所有存款。

吸收存款/成员单位所有存款

=吸收存款/（成员单位在财务公司存款+成员单位银行存款）2.1

=吸收存款/[吸收存款+(集团整体银行存款--财务公司银行存款)]2.2

=吸收存款/[吸收存款+(集团合并货币资金-集团合并库存现金-集团合并其他货币资金)-（存放央行+存放同业）]2.3若忽略库存现金、其他货币资金因素，则2.1.1.1公式将简化为：

吸收存款/成员单位所有存款=吸收存款/(吸收存款+集团合并货币资金-存放同业-存放央行)，与银监局全口径公式一致。

第五篇：归集岗位个人工作总结

归集岗位个人工作总结

2018年对于我来说是丰收的一年，不但完成了各项任务，更取得了较好的成绩。回顾这一年，在领导的正确带领下，在同事的帮助下，我认真完成了归集上的录入工作，现将个人工作情况总结如下：

一、认真完成工作任务，时刻保持细心、耐心

在归集岗位上这一年，我尽心尽责地做好工作中的每一件小事，有条不紊地安排好自己的各项工作，自觉遵守单位各项规章制度。一切从团队出发，讲团结、讲实效，积极主动完成任务。一年的业务录入，新增开户单位10个，全年完成5000万元的录入工作，在细心核对后，对有疑问的明细，都做好详细登记，及时与单位会计联系解决，做到了无误差录入。本年新增开户929人，对没提供开户资料的职工，都是直接与他们单位联系，提供真实有效的开户资料，保证个人信息的真实性。个人托管业务,新增客户18人,每月及时做好与银行之间的业务流程.同时我还兼贷款催收工作，每天查询逾期和扣款失败客户，及时打电话通知客户，避免客户逾期造成个人信用不良并做好我自己的本职工作。

二、加强自我学习，完善业务水平

俗话说的好：“打铁还得自身硬”，如果自己都一知半解又怎么能令客户满意呢？在下一步工作中，我会严格要求自己，勤学习，勤总结。在业务上对新政策，新知识都要认真学习，做好笔记。要在学好业务知识的基础上,为了提高工作水平,还要多学习了一些金融方面的知识，逐步完善自己的业务水平。

三、提高服务质量，塑造良好形象

这一年中，我在工作和学习中不断的成长，对业务工作也更加熟练了。虽然能够完成所交予的工作任务，但是，在工作中，也发现了自己的不足之处，因此，在今后的工作学习中，努力的完善自我，做一名称职的工作人员，希望领导和同事对我进行监督指导：

第一，自觉加强理论和专业知识的学习，提高自我的理论水平和业务能力。

第二，注意说话的语速、语气，放慢速度，耐心的为前来咨询的人员进行解答。

第三，克服自己的年轻气躁的毛病，踏踏实实的工作。

第四，继续提高自身的政治修养，强化为人民服务的宗旨意识。

四、2019年的工作打算

我对归集的各项工作业务都有了比较全面的了解和掌握。自己在这样的岗位上有这样的工作机会，是领导和同事们信任和支持的结果，正因为如此我将更加珍视自己的岗位，以无比的热情与努力在经后的工作中争取更大的进步。我相信在以后的工作学习中，我会在领导和同事们的关怀帮助下，通过自己的努力，克服缺点，取得更大的进步。我很清楚自己还有很多的不足与缺点，自我总结和领导同志们的批评、指导，对我今后的提高是十分必要的，所以今后我应多加强学习，提高自己的水平。