第一篇：财务部考核考题

财务部考核笔试题

一、判断题

1、每个部门或工程项目备用金限两人借支管理，一年内只借一次，在年底前还清；续建项目，次年再借。

2、各子公司所有收支都必须及时入账，可以以收抵支。

3、公司对项目部的成本费用进行动态的过程监控。

4、项目主管会计必须按规定及时扣缴并登记各项目管理费及上交利润。

5、出差期间招待客户可报销招待费，也可在差费中报销。

6、项目经理付款比例不得超过本年累计结算的75%；

7、事业部经理或主管副总经理付款比例不超过本年累计结算的80%；确因特殊原因支付比例超过80%时，必须报总经理签批后方可支付。

8、绝不允许各项目有任何形式的账外小金库和公款私存等情况的发生，否则一经查出，全部没收并对违反规定私设小金库的项目负责人和主管会计分别处以违纪金额40%和20%的罚款。

9、公司各部门及各项目与劳务及材料（设备）供应商签订的劳务、购销合同中，对购销方完整信息、价税信息、付款方式、时间、付款比例及发票的取得等没有做出明确表述的，处罚合同签订人1000元/次；

10、运营服务部由于未及时传递材料拨让单，造成超比例付款的，相关责任人每人处罚1000元/笔；

11、报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，中午12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。

12、乘坐飞机时的机场大巴费用、火车订票费用不得报销。

13、所有住宿费用凭有效的住宿费发票报销，必须要求酒店在发票上填明具体的起止时间、住宿人数、天数、单价等内容.14、各项目必须严格执行经批准的月度资金使用计划，严禁无计划使用资金。做到不挤占挪用项目资金、未经允许，不得预付及超比例支付，15、备用金允许结算冲抵备用金。

16、各子公司可以自行制定本单位的规章制度及实施细则。

17、一名员工因公出差的，不允许借支差旅费，由个人先垫支后报销；

18、招待费用原则上实行总额控制；公司招待费用由运营服务部统一安排，统一结算；

19、行政车司机每月固定补贴360元，补贴包括住宿费、餐费等，过路、停车等车辆费据实报销。

20、公司资金实行定期审批拨付制度。

二、单选题

1、项目部每月（）前必须上报当月报销使用计划，每月上报一次，项目部根据每月上报的“报销计划表”在其范围内进行支付。A、1号 B、3号 C、5号

2、各项目未经允许，不得预付及超比例支付，切实做到（）为中心，加强财务管理工作，为全面提高经济效益服务。

A、以资金管理 B、以预算管理 C、以收支管理 D、核算管理

3、公司所属各项目资金紧张时可向公司申请贷款，利率按公司同期贷款平均利率上浮（）确定。A、20% B、30% C、40% D、50%

4、有实物的报销单据须由（）验收后在粘贴单上签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

A、购买人 B、经办人 C、库管员 D、验收人

5、本公司财务管理的基本原则为：

A、以预算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，统一核算 B、以决算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，统一核算 C、以预算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，分级核算 D、以决算管理为手段，以资金管理为中心，统一管理，分级核算

6、出差人员应在回公司后（）个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”,执行费用报销流程； A、5 B、7 C、10 D、15

7、职工出差符合规定而没有购买卧铺票的，按实际乘坐的硬坐票价的（）给予补助；乘坐软卧改乘硬卧的则不再给予补助。A、50% B、60% C、80% D、100%

8、公司根据各项目的工作量大小和难易程度，可先拨付最高不超过（）的筹建费。

A、200万元 B、100万元 C、80万元 D、50万元

9、在对单个供应商付款业务中，年度结算额在（）以内的，月付款按合同约定支付，年末，根据项目资金情况可付清。A、5万元 B、8万元 C、10万元 D、20万元

10、事业部经理或主管副总经理单笔付款额不超过（）、月度累计付款额不超过（），A、100万元 B、200万元 C、80万元 D、50万元

11、其他员工出差区内住宿标准为（），要求住宿公司定点酒店； A、260元/天 B、280元/天 C、300元/天 D、320元/天

12、因公外派参加会议、学习、培训等的补助标准（）： A、在途期间按标准执行；

B、会议、学习、培训期间，主办单位统一安排食宿的，减半报销出差补助；

C、统一安排住宿不安排伙食的，误餐费按出差补助标准执行。

13、资产购置及专项支出流程，（）以上的资产购置及专项支出必须上报集团理事会，经集团理事会批准后，按照规定程序办理。

A、30万元 B、50万元 C、80万元 D、100万元

14、未经公司相关领导审批擅自使用项目资金或不按审批计划使用资金的项目部，公司将暂停对其拨款，同时对项目负责人、事业部经理各处以违规资金（）的罚款，并在全公司范围内予以通报批评； A、3% B、5% C、8% D、10%

三、多选题

1、每月公司财务部依据审批后的资金计划表定期拨付各项目，由项目在计划额度内拨付供应商和施工单位。每年（）按合同约定进行集中对外支付。

A、6月末 B、7月初 C、12月末 D、春节前 E、1月末

2、项目主管会计从以下几个方面对项目进行过程控制，具体内容有： A、审核项目结算是否经过规定的程序进行审批。

B、审核拨入的资金是否用于规定的项目和内容，有无挪用、挤占工程款的现象。

C、审核已完成的工程项目结算是否及时，有无拖期结算的现象，工程结算成本是否与工程进度相配比。

D、项目主管会计应与本项目生产核算员每月及时对账。

E、按月进行项目成本分析，为有关领导及时掌握工程成本状况提供准确数据。

3、工程项目结算、入帐流程（）（顺序号）

A、项目结算 C、项目生产统计 E、项目经理审核 B、项目通知施工单位开具发票 D、公司生产部复核出审批单 F、事业部经理审核

4、宁夏交通建设股份有限公司财务管理办法是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、以及国家其他有关法律、法规的规定，制定本办法。

A、《中华人民共和国会计法》 B、《企业会计制度》 C、D、《宁夏交通建设股份有限公司章程》 E、5、备用金管理制度包括（）。

A、每个部门或工程项目备用金只限一人借支管理，一年内只借一次，在年底前还清；续建项目，次年再借。

B、备用金只能报销冲抵或现金交回，不允许结算冲抵备用金。C、备用金用于各部门及项目周转使用，额度不得高于5万元。D、备用金不允许代付工程款（金额3000元以上）、赔偿款以及材料款冲账，不允许多头借支。E、项目部根据每月上报的“报销计划表”在其范围内进行支付，不通过“备用金”科目核算。

6、办公费的报销管理制度（）

A、运营服务部负责公司办公用品的统一采购；

B、各部门在每月10号将办公用品需求明细报运营服务部，运营服务部按部门需求购置办公用品.C、运营服务部凭部门及公司需求购置办公用品，不得无计划采购。采购的办公用品报销时必须有经办人员签字、库管人员验收、主管领导审批后方可报销，否则，财务部不予报销；

D、各部门领用后，财务部凭各部门领用单将费用分配至使用部门，各部门不得自行购置办公用品，自行购置的办公用品（即发票内容显示有实物的）财务部不予报销；

E、除办公用品外的其他办公费用由各部门经过系统流程报销。

7、对具有下列行为之一的相关财务人员，公司将根据情节轻重，对其分别进行经济处罚、行政处分、调换、解聘直至开除，构成犯罪的还应移交司法机关进行处理。具体规定为：

A、凡不按公司规定设置账簿或者账目严重混乱的；

B、假造会计凭证、会计账簿、会计报表，隐瞒真实的财务状况和经营成果的；

C、违反公司各项制度的规定，乱挤乱摊成本、随意核销费用，任意减少利润或者增加亏损的；

D、不按本办法规定履行职责或在履行职责过程中出现重大失误的； E、上报资料未认真审核或未执行相关审批程序的；

8、会议费报销在会议结束后十日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附（）。

A、报销审批单 B、参会申请表 C、会议邀请函 D、参会文件

9、费用报销管理制度包括（）

A、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。B、报销单各项目应填写完整，C、大小写金额一致，不得涂改 D、由部门主任审批经财务部复核后； E、由总经理审批后

10、在对外付款业务中，加强合同的日常管理。各项目在合同签订时，应明确（）

A、购销方完整信息 B、价税信息 C、付款方式、时间 D、付款比例 E、发票必须是专票

11、对项目的财务管理制度包括（）A、公司对各项目指定主管会计。

B、各项目银行账户统一由公司财务部申请，经公司领导同意后到指定银行开立。

C、各项目的所有财务收支必须贯彻“收支两条线”的原则。

D、各项目必须建立自营收入台账（项目对外提供的工程施工、设备租赁、工程材料销售等），及时协助公司财务部催收相关工程款。

E、各项目账面资金不足以支付本项目各项开支时，可按规定程序向公司财务部申请内部银行贷款。

12、应收账款管理办法包括（）

A、建立应收账款合同台账及计量收入收款明细台账。

B、定期清理收入合同是否结算完毕，及时计量并收回应收账款。C、将所有计量收入收款情况分项目及时登记在计量收入收款台账中，由财务部专人负责与业主联系，及时收回已审批的工程计量款，并将未审批或未收到工程计量款的情况反馈给生产经营部。

D、财务部要保持应收账款经手人、管理人员的稳定性，不随意更换应收账款负责人，以便于对应收账款更好地进行管理。

E、经办人员岗位调换、离职，必须按规定对经手的应收账款进行交接。

13、内部银行贷款的原则为（）：

A、各项目可用资金不足以支付的项目急需款项 B、非项目结算款项不得申请贷款。

C、所有贷款均必须填写“贷款申请表”，并注明贷款的事由、贷款金额、所需款项的详细开支计划、期限等。

D、各项目必须在批准的贷款额度内严格按照所申报的资金计划使用贷款

14、协助区外项目及区外项目履约的差旅费报销办法

A、出差区外自建项目的，在途期间的住宿、补助按标准执行。B、到达项目部后，若为协助项目工作的，原则上应住宿项目部，一律不得报销住宿费及差费补助；

C、若为履约的，住宿费按标准执行，不予报销差费补助 D、出差区外合作项目的，在途期间的住宿、补助按标准执行。E、到达项目部后，若是公司安排的检查，按标准执行。

15、项目根据结算金额，财务部重点审核：（）

A、民工工资是否由银行实名制代发； B、费用审批单签字手续是否齐全； C、是否按照公司统一制订的要求进行结算； D、签字手续是否齐全； E、费用审批单的传递是否符合规定等。

16、绝不允许各项目有任何形式的账外小金库和公款私存等情况的发生，否则一经查出，全部没收并对违反规定私设小金库的项目负责人和主管会计分别处以罚款。罚款从其（）中扣回。若责任人所有工资收入不足以扣回上述罚款，则差额部分从其股份分红中扣回。

A、工资

、绩效工资、过节费 D、股东分红 B C

第二篇：财务部目标考核2013

财务部2013年工作目标考核责任书

甲方：***************

乙方：财务部

为了顺利完成2013年公司经营目标，现甲乙双方签定以下工作目标责任书：

一、工程付款量：按当年全年支付工程款，按万分之零点六奖励，并建立在销售和融资任务完成的基础上。（记奖人员为财务总监万分之0.2、主管会计万分之0.1、现金出纳万分之0.2、银行出纳万分之0.1）

二、财务管理规范全年奖9000元。如出现违规事项按下列标准扣罚（计奖人员为*****财务经理、会计、出纳，扣罚以审计查见、日常工作检查及考核发现自查自纠结果为准。比例为经理占40%，会计占30%，出纳占30%）

1、每项支出的原始单据必须符合财务管理规定，审批程序，必须合规，审批人经办人签字必须齐全，每发现一笔不合规原始单据，罚款200元；

2、银行空白支票由出纳保管，印章由主管会计保管，严禁一人既管空白支票又管印章，发现一次罚款200元。

3、银行大额取现，必须由财务主管统一安排，并随车跟保安一名，连同司机、出纳不能少于3人，每发现一次罚款200元，若因安排不当给公司造成损失的，由直接责任人全额赔偿。

4、严格按现金支出范围支出现金，超使用范围支出现金（总裁特批除外），每发现一笔罚款50元。

5、财务账簿、凭证、财务软件由会计助理保管，每丢失一件，罚款200元，并承担相关责任。

6、发放工资、往来借款、工程款支付等，由于财会人员失误多支，1

多支部分财务责任人承担。

7、每月20号前发放上月工资（遇星期天或节假日顺延），每迟发一天，罚款30元。

8、及时核对清收往来借款和垫支资金，高度关注借款法律时效，对外单位（个人）借款要按月或按季以书面形式提交法务部督促清收，对内部职工欠款要及时清收，如因财务原因没有及时收回或造成法律时效过期的，财务会计、出纳各负30%赔偿责任，并每笔罚款200元。（仅限2011至今。）

9、加强税务筹划管理，科学合理及时纳税。如因工作失误出现税务罚款，视情节轻重罚款200—1000元。

10、财务部要对下属公司业务进行1-2次指导，完不成罚款200元。以上问题由公司发现、审计结论、考核发现、其它人员发现查处。

三、会计核算科学、准确、规范、全年奖7000元。如出现违规事项按下列标准扣罚（计奖人员为万正公司财务经理、会计、出纳，扣罚以审计发现、日常工作检查及考核发现自查自纠结果为准）

1、总账、明细账、日记账、银行存款及现金日记账每月8号前核对上月账目并写出核对说明，报主管财务的副总和总会计师。每少报或晚报一次或有误，各罚款300元（银行存款及现金日记账由出纳负责）。

2、每月8号前报主管财务副总、总会计师上月财务报表及辅助报表、各项费用报表，每迟报一天，罚款50元。

3、严格按会计制度使用会计科目、会计处理正确，每出现一笔错

误，扣减50元。

4、总账、明细账、现金日记账、银行存款账做到记账及时、准确

无误、账实相符，每发现一处错误，扣罚50元。

5、会计凭证处理正确规范，附件合法、完整、规范。每出现一处

错误罚款100元。

6、记账凭证下方，会计、出纳必须在次月8号前签名、盖章，财务部经理必须在次月15号前将记账凭证、附件以及记账正确与否，详细复核，无误后签名盖章，否则以上三人每少签章一处对相关责任人罚款100元，每月会计报表总会计师必须审核、签字，否则罚总会计师200元。

7、及时准确的登记固定资产、低值易耗品、销售等辅助台账，出现一次错误罚款100元。

四、下属公司财务会计核算科学、准确、规范、全年每个公司奖5000元。每个如出现违规事项按下列标准扣罚（*****）

1、总账、明细账、日记账、银行存款及现金日记账每月8号前核对上月账目并写出核对说明，报主管财务的副总和总会计师。每少报、晚报一次或有误，各罚款300元（银行存款及现金日记账由出纳负责）。

2、每月8号前报主管财务副总上月财务报表及辅助报表、各项费用报表、各项比率分析表下属公司借款核对表，每迟报一天（遇节假日顺延），罚款50元。

3、严格按会计制度使用会计科目、会计处理正确，每出现一笔错误，扣减100元。

4、总账、明细账、现金日记账、银行存款账做到记账及时、准确无误、账实相符，每发现一处错误，扣罚100元。

5、会计凭证处理正确规范，附件合法、完整、规范。会计、出纳对每一张凭证必须签字、盖章，每出现一处错误罚款100元。

五、各部门应加强内部管理，严格执行公司各项规章制度，做好定岗定员及员工考核工作，切实履行部门职责，如有违反按公司制度处罚。如出现失职、渎职、不作为现象，年终目标考核每次罚款200元。

六、其它：以上奖罚分配由部门内部根据实际工作决定，部门经理

对每项奖罚多承担10%的领导责任。全年罚款超出以上设定奖金，超出部分扣责任人工资。

七、认真做好公司交办的其它工作任务及各部门之间的工作配合。

八、本责任书一式二份，甲方一份，乙方一份。双方签字后生效。

甲方代表（签字盖章）：

日期：2013年 月 日

乙方代表（签字盖章）：日期：2013年 月 日

第三篇：财务部考核方案1

曲靖晟世仟和酒店

财务部绩效考核方案

为了提高财务员工工作的积极性和业务素质；增强劳动纪律观念及团队意识；打造优良的职业道德素养，充分发挥财务部门的监督管理职能而制定本方案。

一、考核内容：

1、财务管理是否对酒店各部门起到监督和管理职能；

2、劳动纪律考核；

二、绩效工资提成计算方式：

1、2、劳动纪律：

（1）每月迟到、早退累计达5次（含5次以上）；每月请假3天（含3天以上）；病假超出3天以上；有旷工行为，以上情况取消当月绩效资格；

（2）不服从领导、指挥、协调，有意推诿诋毁者扣除当月绩效工资的50%，情节恶劣者取消当月绩效工资；

（3)无请示汇报、我行我素、工作拖沓、执行差影响到部门和酒店的正常经营管理者每次扣应付绩效工资的5%；

4、应得绩效奖金=1-2；

三、分配方式：财务主管30%；会计20%；出纳20%；统计员两名每人15%；

五、每月的绩效工资体现在当月的工资表中；

六、考核方式及机构：

1、考核机构：

组长：李副总

成员：酒店各部门负责人

2、考核方式：李副总组织各部门负责人各部门负责人参与评估；

七、此方案先试行在今后工作中逐步修改和完善；执行日期：2013年1月1日起

晟世仟和酒店总经办

2012年12月01日

第四篇：财务部百分制考核实施办法

财务部百分制考核实施办法

为激发财务人员工作积极性，提高公司财务工作效率和核算水平，特制定本办法，从2011年2月1日起实施，望全体财务人员认真执行。

一、思想品德20分

1.热爱公司、有集体荣誉感得5分

2.服从领导、安心工作、顾大局得10分

3.遵纪守法，爱岗敬业、卫生整洁得5分

4.有侵占、挪用等舞弊行为扣20分

二、工作能力20分

1.虚心好学、能不断提高业务水平得5分

2.团结与爱、乐于助人得5分

3.能主动安排并及时完成本职工作得10分

4.能积极提出合理化工作建议加5分

三、上班考勤20分

1.按时上、下班，全勤得20分

2.无故迟到、早退每次扣5分

3.请假1天扣5分，旷工1天扣20分

4.按要求加班1天加10分，晚上加班1次加5分

四、工作业绩20分

1.及时保质保量完成各项工作任务得20分

2.各项报表填制、运单审核等每差错1项扣2分

3.不能按要求完成工作每次扣10分

4.由于工作失误给公司造成损失扣20分

五、服务意识20分

1.能主动为客户服务、讲礼貌、无投诉得20分

2.被客户投诉1次扣5分

3.与客户争吵每次扣10分

4.得到客户表扬加5分

说明：1.考核组成员：陈小依、程祥林、吕香荷

2.部门考核得分参考公司领导及各专线经理的意见算出总的得分。

3.考核奖按月考核，每季发放。

顺天物流公司财务部

2011年3月1日

第五篇：财务部优秀员工考核试题

财务部优秀员工考核试题

姓名：岗位：得分：

一、填空题。（30分）

1、我们酒店的全称为（），是山西省第一家集（）（）（）（）（）为一体的大型综合酒店。

2、我们三皇水一方酒店的服务宗旨是（），酒店店花是（）。

3、我们酒店核心文化是（），（），（）的山水文化精神。

4、酒店分机号码分别为：前台（），餐饮（），康体（），女浴（），男浴（），库房（），KTV（），客房服务中心（）。

5、我们酒店的店训是（）、（）、（）、（）、()、()、()、()、努力！

6、我们酒店餐饮部订餐电话是（）、前台预定电话是（）、（）。

二、问答题。（40分）

1、请简述我们酒店logo注解？

2、简述你的岗位职责？

三、附加题。（30分）

2006年10月10日，甲公司会计人员张某在办理报销工作中，收到2张乙公司开具的销货发票均有更改现象：其中一张发票更改了数量和用途，另一张发票更改了金额。两张发票均有乙公司的单位印章。张某全部予以报销。要求：会计人员张某将原始凭证均予以报销的做法是否正确？简要说明理由。